Общество с ограниченной ответственностью "Югпром" ИНН:0920000139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16255110 ОКВЭД:74.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год13500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Югпром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Югпром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Югпром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (15) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Югпром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (124+0+0) = 8.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Югпром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (135) = 8.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Югпром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (135) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Югпром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Югпром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Югпром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Югпром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Югпром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.467

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.934

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Югпром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.15%), рентабельность компании (3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Югпром"