Общество с ограниченной ответственностью "Стимул" ИНН:0920000210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16256948 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4900
12103 Запасы на конец отчетного года565656
12104 Запасы на конец предыдущего года56560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года629753495226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года534952160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4861271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года613410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года640154116553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года541166130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года640154606554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года546066140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297-37101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-371590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года610454976453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года549764550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года610454976453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года549764550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года640154606554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года546066140
21103 Выручка за отчетный год804619538261
21104 Выручка за предыдущий год195382610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год758121878129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год218781440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год465-234132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2341170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год465-234132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2341170
23503 Прочие расходы за отчетный год1896
23504 Прочие расходы за предыдущий год960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год447-243126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2431110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год894925
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год358-292101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-292890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (358)/Стоимость активов (6401) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7581+0+0) = 6.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (465)/Выручка (8046) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (358)/Выручка (8046) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 1.006

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (5.78%), рентабельность компании (4.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стимул"