ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВАЛА" ИНН:1001000478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12866437 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года558558780758
11504 Основные средства на конец предыдущего года558780758758
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5585587800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5587807580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года441641988
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4164198834
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года42000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года445833130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года458331330000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года562101640933758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1016409337584132
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года347000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года347000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года150000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года169000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года509528-275-708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года528-275-708-323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5348841854466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года488418544664455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5348843680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года488436844660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года562101640933758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1016409337584132
21103 Выручка за отчетный год469166863774539227
21104 Выручка за предыдущий год6686377453922738370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6092373143983638241
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4691-5184310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год594431-6090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1945000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1112000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2746-5184310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-518431-6090
23404 Прочие доходы за предыдущий год579520622563
23503 Прочие расходы за отчетный год279544112050
23504 Прочие расходы за предыдущий год441120500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-498664320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год866432-3840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6300166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49803432-384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год803432-38426
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год803000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВАЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВАЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВАЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (562) = -8.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВАЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2746)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1945+0) = 141.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВАЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2746)/Выручка (4691) = 58.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВАЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (4691) = -1.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВАЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВАЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВАЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВАЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВАЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.604

Индекс Альтмана Z = 8.645

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВАЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (58.54%), рентабельность компании (-1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕВАЛА"