ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮСИНКА" ИНН:1001000527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24853026 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2877287728772877
11504 Основные средства на конец предыдущего года2877287728772836
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2877287728770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2877287728770
12103 Запасы на конец отчетного года17258114123
12104 Запасы на конец предыдущего года58114123432
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10785421820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85521820184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2889183340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9193341620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3165379532113039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3796321130393461
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25119-2370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19-237-2450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25119-237-245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19-237-245-252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3416377634483284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3775344832843713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3416377634480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3775344832840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3165379532113039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3794321130393461
21103 Выручка за отчетный год1540370041164508
21104 Выручка за предыдущий год3700411645084708
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1058235527304298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2355273032094495
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год482134513860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1345138612990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25790612020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год906120210890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2254391840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4391842100
23303 Проценты к уплате за отчетный год5193348
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18334886
23503 Прочие расходы за отчетный год88222238
23504 Прочие расходы за предыдущий год22223824
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1323981290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3991291240
24603 Прочее за отчетный год4021441210
24604 Прочее за предыдущий год1441211170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27025487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25587-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27025480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год255870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮСИНКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮСИНКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮСИНКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-270)/Стоимость активов (3165) = -8.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮСИНКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1058+257+0) = 17.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮСИНКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (225)/Выручка (1540) = 14.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮСИНКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-270)/Выручка (1540) = -17.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮСИНКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮСИНКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮСИНКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮСИНКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮСИНКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.073

Индекс Альтмана Z = -6.553

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮСИНКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (14.61%), рентабельность компании (-17.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИРЮСИНКА"