АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ" ИНН:1001000647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04701975 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1440946481901120735
11504 Основные средства на конец предыдущего года4648190112073514738
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года82828282
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года82828282
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9217380838291298
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3808382912982045
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2370885382292222115
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8538229222211516865
12103 Запасы на конец отчетного года35311176771306569
12104 Запасы на конец предыдущего года11767713065698732
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11133442944726443274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44294472644327457853
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года324324324324
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года324324324324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1631511323763414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года511323763414982
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года84963390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9633902412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16703615945712753671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61594571275367170303
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40411701328004975786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70132800497578687168
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года21212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21212121
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1092109210924084
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1092109240844084
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20881361763178736323
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36176317873632317617
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21994372893290040428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37289329004042821722
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года19589453
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года589453-5
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19589453
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года589453-5
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13770235283296214726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23528329621472636484
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года462892571409320579
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9257140932057928967
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18398327854705535305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32785470553530565451
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40411701328004975786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70132800497578687168
21103 Выручка за отчетный год101566158949153451174384
21104 Выручка за предыдущий год158949153451174384167564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126613156316167222168669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156316167222168669163839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-250472633-137715715
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2633-1377157153725
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-250472633-137715715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2633-1377157153725
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год33231185
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год323118582
23403 Прочие доходы за отчетный год6282200801325620384
23404 Прочие доходы за предыдущий год20080132562038413207
23503 Прочие расходы за отчетный год5484212261381712686
23504 Прочие расходы за предыдущий год21226138171268619558
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-242461490-1410113598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1490-1410113598-2544
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3626212301381
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62123013812160
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-236308560-533
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год308560-5331265
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-38-364158
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-364158-5
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5409-212531-747
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-212531-7471398
24603 Прочее за отчетный год1371050
24604 Прочее за предыдущий год710500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19174877-1194611412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год877-1194611412-3301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19174877-1194611412
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год877-1194611412-3301
32003 Величина капитала на 3121212121
32005 Величина капитала на 311092109240844084
32007 Величина капитала на 3136176317873632317617
32008 Величина капитала на 3137289329004042821722
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47475714947718706
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)47475714947718706
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200421325140130
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)200421325170050
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))191740119460
33218 Убыток (ИТОГО)191740119460
33003 Величина капитала на 3121212121
33005 Величина капитала на 311092109210924084
33007 Величина капитала на 3120881361763178736323
33008 Величина капитала на 3121994372893290040428
36003 Чистые активы на 3126622465464699361007
36004 Чистые активы на 3146546469936100750689
41103 Поступления – всего за отчетный год119703169552152097185252
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год119124165274146481168693
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1014227388115159
41193 Прочие поступления за отчетный год4785117351400
41203 Платежи – всего за отчетный год125346171240163047178096
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год87947120666111349128679
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28639390133933036322
41293 Прочие платежи за отчетный год8760115611169113095
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5643-1688-109507156
42103 Поступления – всего за отчетный год21684447112911785
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год33231185
42193 Прочие поступления за отчетный год21654444110601600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2168444710548-4701
43203 Платежи – всего за отчетный год72263623
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год72263623
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7-22-636-23
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-34822737-10382432

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19174)/Стоимость активов (40411) = -47.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126613+0+0) = -19.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25047)/Выручка (101566) = -24.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19174)/Выручка (101566) = -18.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.474

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.194

Индекс Альтмана Z = -3.845

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-24.66%), рентабельность компании (-18.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ"