ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "КАРЕЛФАРМ" ИНН:1001000742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01905743 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109322110960111817111536
11504 Основные средства на конец предыдущего года11096011181711153626328
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года23232323
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года23232323
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1076163146953
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1631469521404
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110421111146111986112512
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11114611198611251127755
12103 Запасы на конец отчетного года64909618875669749114
12104 Запасы на конец предыдущего года61887566974911438283
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года224010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года783714896136249630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1489613624963116150
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года497002240000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года22400000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62026991892722182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года699189272218218799
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23181046407270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года104640727093
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1309661074447965581197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107444796558119873325
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241387218590191641193709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218590191641193709101080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года112500112500112500112500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11250011250011250010500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года187000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года727727647587
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года727647587525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18693143481326012270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14348132601227017708
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132107127575126407125357
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12757512640712535738282
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1058887470383
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года887470383250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1058887470383
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года887470383250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102853893245967163437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89323596716343755747
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года53698046934532
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года80569345324850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108222901286476467969
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90128647646796962547
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241387218590191641193709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218590191641193709101080
21103 Выручка за отчетный год616693590298558383516128
21104 Выручка за предыдущий год590298558383516128435333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405007383425373332341771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год383425373332341771282528
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год211686206873185051174357
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год206873185051174357152805
22103 Коммерческие расходы за отчетный год147316145031128537119015
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год145031128537119015100411
22203 Управленческие расходы за отчетный год51826543315212548907
22204 Управленческие расходы за предыдущий год54331521254890757373
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12544751143896435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год751143896435-4979
23203 Проценты к получению за отчетный год168428910136
23204 Проценты к получению за предыдущий год2891013618
23304 Проценты к уплате за предыдущий год209417596
23403 Прочие доходы за отчетный год6979759779702977
23404 Прочие доходы за предыдущий год7597797029771686
23503 Прочие расходы за отчетный год139641116388157217
23504 Прочие расходы за предыдущий год11163881572176306
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7243402536042224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год402536042224-10177
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год364014901115390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149011153900
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год17141787133
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год41787133251
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год91318-807-451
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год18-807-4511404
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4345213615951250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213615951250-9024
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4345213615951250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год213615951250-9024
32003 Величина капитала на 3111250011250011250010500
32006 Величина капитала на 31727647587525
32007 Величина капитала на 3114348132601227017708
32008 Величина капитала на 3112757512640712535738282
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)187000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4345213615951250
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)453221361655103312
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4345213615951250
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4345213615951250
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)187000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)187000
33003 Величина капитала на 31112500112500112500112500
33005 Величина капитала на 31187000
33006 Величина капитала на 31727727647587
33007 Величина капитала на 3118693143481326012270
33008 Величина капитала на 31132107127575126407125357
36003 Чистые активы на 31132107127575126407125373
36004 Чистые активы на 3112757512640712535738283
41103 Поступления – всего за отчетный год1326514658705613512577218
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год681085651230609332573304
41193 Прочие поступления за отчетный год645429747541803914
41203 Платежи – всего за отчетный год1321499652028623914568276
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год482172446589450675409814
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1023991066369834491664
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год317417221647349
41293 Прочие платежи за отчетный год733754970817324866449
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год50156677-104028942
42203 Платежи – всего за отчетный год5804488369413609
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5804456568723602
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5804-3814-6941-3609
43103 Поступления – всего за отчетный год16547642292950
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16547642292950
43203 Платежи – всего за отчетный год16552441252071950
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год16552042248951950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-789-1936-132553383

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "КАРЕЛФАРМ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "КАРЕЛФАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "КАРЕЛФАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4345)/Стоимость активов (241387) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "КАРЕЛФАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (405007+147316+51826) = 2.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "КАРЕЛФАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12544)/Выручка (616693) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "КАРЕЛФАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4345)/Выручка (616693) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "КАРЕЛФАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "КАРЕЛФАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "КАРЕЛФАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "КАРЕЛФАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "КАРЕЛФАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.209

Индекс Альтмана Z = 2.291

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.291<2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "КАРЕЛФАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "КАРЕЛФАРМ"