ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮТОС" ИНН:1001001048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12866667 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года506052625463
11504 Основные средства на конец предыдущего года526254635665
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года506052625463
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года526254635665
12103 Запасы на конец отчетного года1111647989
12104 Запасы на конец предыдущего года647989931
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года608102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года810232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года449302226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302226184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16209571317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95713171147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года668062186780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года621867806812
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года482635412671
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года354026711458
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185426784109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года267841105355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185426784109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года267841105355
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года668062186780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года621867806812
21103 Выручка за отчетный год677955366873
21104 Выручка за предыдущий год553668730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год532945015458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год450154580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145010351415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103514150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145010351415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103514150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39720
23503 Прочие расходы за отчетный год547161
23504 Прочие расходы за предыдущий год71610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13969251282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92512820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1105569
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12868701213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87012130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮТОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮТОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮТОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1286)/Стоимость активов (6680) = 19.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮТОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5329+0+0) = 27.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮТОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1450)/Выручка (6779) = 21.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮТОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1286)/Выручка (6779) = 18.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮТОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮТОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮТОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮТОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮТОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.603

Индекс Альтмана Z = 4.537

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮТОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (21.39%), рентабельность компании (18.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮТОС"