Закрытое акционерное общество "Карельские сувениры" ИНН:1001001094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02950763 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153170157
11504 Основные средства на конец предыдущего года170157253
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153170157
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170157253
12103 Запасы на конец отчетного года111111
12104 Запасы на конец предыдущего года111111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года442414351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года415351249
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года458449398
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года450398263
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года611620555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года620555516
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-74-8335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-833459
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3680103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298703417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года703417353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года666703520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года703520456
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года611620555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года620555516
21103 Выручка за отчетный год129917231281
21104 Выручка за предыдущий год172312810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115316581115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165811150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14665166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год651660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14665166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год651660
23404 Прочие доходы за предыдущий год1540
23503 Прочие расходы за отчетный год122177173
23504 Прочие расходы за предыдущий год1771730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24-97-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-97-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11-118-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-118-250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Карельские сувениры"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Карельские сувениры"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Карельские сувениры"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (611) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Карельские сувениры"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1153+0+0) = 12.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Карельские сувениры"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (1299) = 11.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Карельские сувениры"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (1299) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Карельские сувениры"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Карельские сувениры"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Карельские сувениры"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Карельские сувениры"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Карельские сувениры"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.108

Индекс Альтмана Z = 1.926

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.926<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Карельские сувениры"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (11.24%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Карельские сувениры"