Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский торговый дом "Звезда" ИНН:1001001111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12865001 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года233442424425145
11504 Основные средства на конец предыдущего года242442514526045
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233442424425145
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года242442514526045
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35003217242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217241921412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года159122351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1223514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года351622184619565
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21846195657016
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года585064609044710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года460904471033061
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года441732584624085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25846240857402
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48163163
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года163163336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142852008120462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200812046225323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143332024420625
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202442062525659
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года585064609044710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года460904471033061
21103 Выручка за отчетный год231112154221126
21104 Выручка за предыдущий год215422112616481
21203 Себестоимость продаж за отчетный год357316910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169125540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195381985121126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год198511857216481
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195381985118572
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198511857212714
23303 Проценты к уплате за отчетный год289431569
23304 Проценты к уплате за предыдущий год431569394
23403 Прочие доходы за отчетный год36140
23404 Прочие доходы за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год251638118
23504 Прочие расходы за предыдущий год163811851
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19260305317985
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30531798512269
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год93312920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год129213020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18327176116683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17611668312269

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский торговый дом "Звезда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский торговый дом "Звезда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский торговый дом "Звезда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18327)/Стоимость активов (58506) = 31.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский торговый дом "Звезда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3573+0+0) = 546.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский торговый дом "Звезда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19538)/Выручка (23111) = 84.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский торговый дом "Звезда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18327)/Выручка (23111) = 79.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский торговый дом "Звезда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский торговый дом "Звезда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский торговый дом "Звезда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский торговый дом "Звезда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский торговый дом "Звезда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.313

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.082

Индекс Альтмана Z = 8.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский торговый дом "Звезда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.45), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (84.54%), рентабельность компании (79.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Петрозаводский торговый дом "Звезда"