ООО "КАТАРСИС" ИНН:1001001168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12866207 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3261311331793245
11504 Основные средства на конец предыдущего года3113317932450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3261311331790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3113317932450
12103 Запасы на конец отчетного года3249258624942165
12104 Запасы на конец предыдущего года2586249421651539
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306368397174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года368396173399
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36811621833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162183313
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7237457629750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4576297423420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10498768961535587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7689615355871951
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6124460734360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4607343618450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6133461634451854
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года461634451854586
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11011000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4255296327083732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2963270837321365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4365307327080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3073270837320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10498768961535587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7689615355861951
21103 Выручка за отчетный год8253790890108296
21104 Выручка за предыдущий год7908901082967427
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4793485357356810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4853573552886953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3460305532750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3055327530080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1641162114710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1621147115220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1819143418040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1434180414860
23503 Прочие расходы за отчетный год93643029
23504 Прочие расходы за предыдущий год64302947
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1726137017740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1370177414570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год209199183181
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год199183181160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1517117115911276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117115911276408
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1517117115910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1171159112760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1517)/Стоимость активов (10498) = 14.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4793+1641+0) = 28.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1819)/Выручка (8253) = 22.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1517)/Выручка (8253) = 18.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.405

Индекс Альтмана Z = 4.913

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (22.04%), рентабельность компании (18.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники