Закрытое акционерное общество "Строительное Предприятие №1" ИНН:1001001619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01256061 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13870166251971321813
11504 Основные средства на конец предыдущего года16625197132181318637
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2222
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года78839
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года883947
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13879166351972321854
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16635197232185418686
12103 Запасы на конец отчетного года318724297295328995257900
12104 Запасы на конец предыдущего года297295328995257900148869
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года51170
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1170126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44253515746004887878
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года515746004887878158144
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1143812238345194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122383451944080
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года228140176502
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1411765012651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года374698349142389609391474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года349142389609391473313870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388578365777409332413327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года365777409332413327332556
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4444
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4444
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1808181020492049
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1810204920492049
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2819281928192819
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2819281928192819
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года242590241604229668221653
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года241604229668221653181322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года247224246239234543226528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года246240234543226528186197
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года22581241322391319486
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года24132239131948611392
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22581241322391319486
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24132239131948611392
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11717292890149438128021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92890149438128020122732
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года11112
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1122
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года159025151437891
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2515143789112232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11877495406150876167314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95406150876167313134967
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388578365777409332413327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года365778409332413327332556
21103 Выручка за отчетный год398128567337644627649889
21104 Выручка за предыдущий год567337644627649881624171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год368259516729593963585173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год516729593963585173544918
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29869506085066464716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50608506646470879253
22203 Управленческие расходы за отчетный год25536273052837924092
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27305283792409224095
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4333233032228540624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23303222854061655158
23203 Проценты к получению за отчетный год1000
23303 Проценты к уплате за отчетный год780100
23403 Прочие доходы за отчетный год38054083492813998
23404 Прочие доходы за предыдущий год40834928139985813
23503 Прочие расходы за отчетный год638712806135604846
23504 Прочие расходы за предыдущий год128061356048389001
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1674145801364349776
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14580136434977651960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2242266311691345
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2663116913457558
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год355-33-755-498
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-33-755-499-320
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-155222023038094
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год220230380942052
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год984116971015940331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11697101594032942287
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год2-80500
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-805000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год986108921015940331
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10892101594032941754
32003 Величина капитала на 314444
32005 Величина капитала на 314629486948694869
32006 Величина капитала на 312222
32007 Величина капитала на 31241604229668221653181322
32008 Величина капитала на 31246239234543226528186197
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))986119361015940331
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)986119361015940331
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))984116971015940318
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)984116971015940318
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))223900
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)223900
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)223900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)223921440
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)223900
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)223900
33003 Величина капитала на 314444
33005 Величина капитала на 314628463048694869
33006 Величина капитала на 312222
33007 Величина капитала на 31242590241604229668221653
33008 Величина капитала на 31247224246240234543226528
36003 Чистые активы на 31247235246241234544226530
36004 Чистые активы на 31246240234544226530186200
41103 Поступления – всего за отчетный год372642438604595925686123
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год334947435238594109666345
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год33333628
41193 Прочие поступления за отчетный год376623333178019750
41203 Платежи – всего за отчетный год360837438696600655677099
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год259183356066524568615171
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33276363524021935766
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год780100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год560445122152414
41293 Прочие платежи за отчетный год67740418273364323748
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11805-92-47309024
42103 Поступления – всего за отчетный год15126169467
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год151000
42203 Платежи – всего за отчетный год64019418506777
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год16019418506777
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год480000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-489-168-1681-6310
43103 Поступления – всего за отчетный год288000038400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год288000038400
43203 Платежи – всего за отчетный год288001384000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год288000384000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11316-261-4481141114

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (984)/Стоимость активов (388578) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (368259+0+25536) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4333)/Выручка (398128) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (984)/Выручка (398128) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.663

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.749

Индекс Альтмана Z = 6.222

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники