Закрытое акционерное общество "Металлист" ИНН:1001002595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16813745 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1740150113961509
11504 Основные средства на конец предыдущего года1501139615091684
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1740150114020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1501140215140
12103 Запасы на конец отчетного года2611246024061570
12104 Запасы на конец предыдущего года2460240615701748
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9173954379
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года395437963
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года-572-26200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года-262000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17626779539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26779539769
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3136286425280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2864252821880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4876436539313702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4365393137024264
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20420400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20420400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3239323900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3239323900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3030800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3087100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3473375135143509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3751351435093482
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1402614417193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года614416193782
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14026144170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6144161930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4876436539313702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4365393137024264
21103 Выручка за отчетный год3741401431775587
21104 Выручка за предыдущий год4014317755876439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3846360629975336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3606299953366223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1054081800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4081782510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1054081800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4081782510
23503 Прочие расходы за отчетный год172170158152
23504 Прочие расходы за предыдущий год170158152152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-277238220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23820990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год262013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2772361879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236167951
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27723600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2361600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-277)/Стоимость активов (4876) = -5.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3846+0+0) = -2.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-105)/Выручка (3741) = -2.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-277)/Выручка (3741) = -7.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.477

Х5 = Выручка/Активы = 0.767

Индекс Альтмана Z = 1.836

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.836<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-2.81%), рентабельность компании (-7.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники