ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КУНТА" ИНН:1001002605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12873928 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74798489
11504 Основные средства на конец предыдущего года79848965
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7479840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7984890
12103 Запасы на конец отчетного года4370151113
12104 Запасы на конец предыдущего года7015111355
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года441463176251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года463176242415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года276372521470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года372521470469
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7609058480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9058488340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года834984932923
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9849329231004
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1981981980
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1981981980
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5550
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3673904060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3904064040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года580603619617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года603619617633
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года254381313306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года381313306371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2543813130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3813133060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года834984932923
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9849329231004
21103 Выручка за отчетный год3718425533853439
21104 Выручка за предыдущий год4255338534393952
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2845304525153427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3045251526553869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87312108700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12108707840
22203 Управленческие расходы за отчетный год94011518670
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11518677720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-675930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год593120
23403 Прочие доходы за отчетный год258252225232
23404 Прочие доходы за предыдущий год252225232257
23503 Прочие расходы за отчетный год123211127190
23504 Прочие расходы за предыдущий год211127190199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год681001010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100101540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15202021
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20202133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53808133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год808133108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5380810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8081330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КУНТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КУНТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КУНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (834) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КУНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2845+0+940) = -1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КУНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-67)/Выручка (3718) = -1.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КУНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (3718) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КУНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КУНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КУНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КУНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КУНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.283

Х5 = Выручка/Активы = 4.458

Индекс Альтмана Z = 6.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КУНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.82), коэффициент текущей ликвидности (2.99), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-1.8%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КУНТА"