ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОР-КАРЕЛИЯ" ИНН:1001002676 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24821227 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21485227731264711538
11504 Основные средства на конец предыдущего года22773126471153812837
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21485227731264711538
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22773126471153813732
12103 Запасы на конец отчетного года83031978237183246045
12104 Запасы на конец предыдущего года9782371832460451
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3929515869652633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5158696526336221
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года75007500750018274
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года75007500182743774
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22010175593099420870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1755930994208709969
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года295309202209
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года309202209348
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11676512834911749388031
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1283491174938803120313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13825015112213014099569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1511221301409956934045
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10582105821058210582
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10582105821058210582
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1902190219021902
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1902190219021902
13603 Резервный капитал на конец отчетного года112112112112
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года112112112112
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9096124280617983
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года124280617983-15523
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21692126085540230579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126085540230579-2927
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года875581385147473868990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138514747386899036972
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1165581385147473868990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138514747386899036972
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13825015112213014099569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1511221301409956934045
21103 Выручка за отчетный год664057531535450026344474
21104 Выручка за предыдущий год53153545002634447430130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год561446415574341919266259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4155743419192662590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10261111596110810778215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1159611081077821530130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год61917529114624236149
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год52911462423614930720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40694630506186542066
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год630506186542066-590
23203 Проценты к получению за отчетный год917625645433
23204 Проценты к получению за предыдущий год62564543362
23303 Проценты к уплате за отчетный год208000
23403 Прочие доходы за отчетный год8026247991981513449
23404 Прочие доходы за предыдущий год4799198151344923644
23503 Прочие расходы за отчетный год102917766871872014726
23504 Прочие расходы за предыдущий год76687187201472625052
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18748349795360541222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год349795360541222-1936
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40167218107996821
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72181079968210
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год266078149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14732277614280633506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год277614280633506-1640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14732277614280633506
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год277614280633506-1640
32003 Величина капитала на 3110582105821058210582
32005 Величина капитала на 311902190219021902
32006 Величина капитала на 31112112112112
32007 Величина капитала на 31124280617983-15523
32008 Величина капитала на 31126085540230579-2927
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14732277614280633506
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14732277614280633506
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14732277614280633506
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14732277614280633506
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))564870555179830
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)564870555179830
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))564870555179830
33278 Дивиденды (ИТОГО)564870555179830
33003 Величина капитала на 3110582105821058210582
33005 Величина капитала на 311902190219021902
33006 Величина капитала на 31112112112112
33007 Величина капитала на 319096124280617983
33008 Величина капитала на 3121692126085540230579
36003 Чистые активы на 3121692126085540230579
36004 Чистые активы на 31126085540230579-2927
41103 Поступления – всего за отчетный год673064532876475348401184
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год664057531411449701339275
41193 Прочие поступления за отчетный год900714652564761909
41203 Платежи – всего за отчетный год688710465888448619390004
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год639664414697388582338328
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32144318282235119351
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год208000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год306410515155486334
41293 Прочие платежи за отчетный год1363088482213825991
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15646669882672911180
42103 Поступления – всего за отчетный год8051501130493
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8059323007
42203 Платежи – всего за отчетный год4242128202623372
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4242128202623372
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3437-11319-1319-279
43103 Поступления – всего за отчетный год29000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год29000000
43203 Платежи – всего за отчетный год546675018152860
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год546675018152860
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год23534-75018-152860
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4451-193491012410901

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОР-КАРЕЛИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОР-КАРЕЛИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОР-КАРЕЛИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14732)/Стоимость активов (138250) = 10.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОР-КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (561446+61917+0) = 6.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОР-КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40694)/Выручка (664057) = 6.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОР-КАРЕЛИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14732)/Выручка (664057) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОР-КАРЕЛИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОР-КАРЕЛИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОР-КАРЕЛИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОР-КАРЕЛИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОР-КАРЕЛИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.186

Индекс Альтмана Z = 2.842

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОР-КАРЕЛИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (6.13%), рентабельность компании (2.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОР-КАРЕЛИЯ"