ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОРИ" ИНН:1001002718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03086479 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1886202022072466
11504 Основные средства на конец предыдущего года2020220724663164
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1151731730
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1731731730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2001219323800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2193238026390
12103 Запасы на конец отчетного года151238271151
12104 Запасы на конец предыдущего года23827115171
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3328265226912264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2652269122441429
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1651164216193182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1642161931827437
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года242410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4241200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5132457346220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4573462255970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7133676670028236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67667002823612101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6586586580
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6586586580
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2991299129910
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2991299130080
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9999990
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9999990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2606217919380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2179193834940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6354592756867259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59275686725910886
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7798391316977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83913169771215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77983913160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83913169770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7133676670028236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67667002823612101
21103 Выручка за отчетный год18228167071492313679
21104 Выручка за предыдущий год16707149231367914641
21203 Себестоимость продаж за отчетный год967695841045317487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9584104531748714423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8552712344700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71234470-38080
22203 Управленческие расходы за отчетный год7053580950410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5809504100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14991314-5710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1314-571-38080
23403 Прочие доходы за отчетный год63621975624
23404 Прочие доходы за предыдущий год6219756247211
23503 Прочие расходы за отчетный год711099429
23504 Прочие расходы за предыдущий год1099429974
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14911366-4730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1366-47313870
24603 Прочее за отчетный год54046900
24604 Прочее за предыдущий год469000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год951897-725915
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год897-7259155085
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год951897-7080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год897-74213410
32003 Величина капитала на 31658000
32005 Величина капитала на 312991000
32006 Величина капитала на 3199000
32007 Величина капитала на 312179000
32008 Величина капитала на 315927000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))951000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)951000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))951000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)951000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))524000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)524000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))524000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)524000
33003 Величина капитала на 31658000
33005 Величина капитала на 312991000
33006 Величина капитала на 3199000
33007 Величина капитала на 312606000
33008 Величина капитала на 316354000
36003 Чистые активы на 316354000
36004 Чистые активы на 315927000
41103 Поступления – всего за отчетный год17800000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7122000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год10335000
41193 Прочие поступления за отчетный год343000
41203 Платежи – всего за отчетный год17814000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7222000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6910000
41293 Прочие платежи за отчетный год3682000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14000
42103 Поступления – всего за отчетный год23000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год23000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год23000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОРИ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОРИ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (951)/Стоимость активов (7133) = 13.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9676+0+7053) = 8.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1499)/Выручка (18228) = 8.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (951)/Выручка (18228) = 5.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.61

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.157

Индекс Альтмана Z = 14.405

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.12), коэффициент быстрой ликвидности (6.39), коэффициент текущей ликвидности (6.59), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (8.22%), рентабельность компании (5.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОРИ"