ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА" ИНН:1001003510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01457109 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26184360282373881224831
11504 Основные средства на конец предыдущего года360282373881224831125627
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1271127112711271
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1271127112711271
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года274553615533751520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3615533751522261020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1367611996716793416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1199671679305921741
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1501501500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1501501500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года825041107242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5041107242171
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1431431620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1431622070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140511279385860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127938586936570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41506374346383738319759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года374346383738319759148810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2459249924990
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2499249924990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12490-432840740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-43284074146810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9831-1630677317380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-163067731738016524
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года37810357585354405258797
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35758535440525879798474
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года410482071231116414
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года378103616883626130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3616883626132711080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года385004529
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13527139021435219563
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13902143521956312868
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1352714287143520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1428714352312720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41506374346383738319759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года374346383738319759148810
21103 Выручка за отчетный год58638617794041529604
21104 Выручка за предыдущий год61779404152960421264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5863861779404150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6177940415296040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3323131231228220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3123122822151910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2540730548175930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3054817593144130
23303 Проценты к уплате за отчетный год2583330398207158630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год303982071586304134
23403 Прочие доходы за отчетный год10366433001539
23404 Прочие доходы за предыдущий год3300153143
23503 Прочие расходы за отчетный год111400855577956466
23504 Прочие расходы за предыдущий год8555779564662197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8162-8402-106070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8402-106078560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8162-8402-10607856
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8402-10607856-360
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-40000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8202-8402-106070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8402-106078560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8162)/Стоимость активов (41506) = -19.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+33231+0) = 76.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25407)/Выручка (58638) = 43.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8162)/Выручка (58638) = -13.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.191

Индекс Альтмана Z = -2.081

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (43.33%), рентабельность компании (-13.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"