ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ" ИНН:1001003704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24797003 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года843087559080
11504 Основные средства на конец предыдущего года875590809406
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года843087559080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года875590809406
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года236423692368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года236823682372
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года460194076934907
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года407693490727230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2458351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58351106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года484074391237325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года437193732529708
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568375266746406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года524744640639113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999899989998
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года999899989998
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года436153634029341
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года373942934120085
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года536134633839340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года473923934030084
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322450827066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года508270669029
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года322450827066
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года508270669029
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568375142046406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года524744640639113
21103 Выручка за отчетный год7671963010672
21104 Выручка за предыдущий год9630889410673
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7671963010672
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9630889410673
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1059903881
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10966491270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год661287279791
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год853482459403
23404 Прочие доходы за предыдущий год1067
23503 Прочие расходы за отчетный год393516
23504 Прочие расходы за предыдущий год35124509
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год657386939775
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год850082334961
24603 Прочее за отчетный год352448519
24604 Прочее за предыдущий год448391541
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год622182459256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год805278424420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год622182459256
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год805278424420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6221)/Стоимость активов (56837) = 10.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1059+0) = 624.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6612)/Выручка (7671) = 86.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6221)/Выручка (7671) = 81.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.629

Индекс Альтмана Z = 23.811

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (86.19%), рентабельность компании (81.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛОГ"