ООО "ИМИДЖ" ИНН:1001003711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12869973 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года183183183
11504 Основные средства на конец предыдущего года183183183
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года183183183
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183183183
12103 Запасы на конец отчетного года343034
12104 Запасы на конец предыдущего года303435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323536
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218215218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215218219
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203204200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года204200196
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111823
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111823
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218215218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года215218219
21103 Выручка за отчетный год386435410
21104 Выручка за предыдущий год435410438
21203 Себестоимость продаж за отчетный год369398384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год398384426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173726
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год372612
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173726
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год372612
23503 Прочие расходы за отчетный год192821
23504 Прочие расходы за предыдущий год282121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-295
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95-9
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-655
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55-9

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (218) = -2.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (369+0+0) = 4.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (386) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (386) = -1.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.533

Индекс Альтмана Z = 14.661

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (4.4%), рентабельность компании (-1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники