МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ГРАДОСТРОИТЕЛЬНОЕ БЮРО" ИНН:1001003790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16814124 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года809370387
11504 Основные средства на конец предыдущего года370387371
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года809370387
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года370387857
12103 Запасы на конец отчетного года520267246
12104 Запасы на конец предыдущего года267246275
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года192025
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года202522
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года426560387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года560387176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174141024976
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410249765184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года270649495634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года494956345657
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года351553196021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года531960216514
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4011818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года181818
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года555
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года555
13603 Резервный капитал на конец отчетного года125311471058
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года11471058938
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года79313041562
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года130415621991
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245224742643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247426432952
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55418932052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189320523215
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5099520
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года95213260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106328453378
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284533783562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года351553196021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года531960216514
21103 Выручка за отчетный год111921662323419
21104 Выручка за предыдущий год166232341922332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111271511221404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151122140419776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6515112015
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151120152556
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6515112015
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151120152556
23403 Прочие доходы за отчетный год85290359
23404 Прочие доходы за предыдущий год290359246
23503 Прочие расходы за отчетный год31511691637
23504 Прочие расходы за предыдущий год116916371458
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-165632737
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6327371344
24603 Прочее за отчетный год122210250
24604 Прочее за предыдущий год210250287
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-287422487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4224871057
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-287422487
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4224871057
32003 Величина капитала на 31181818
32005 Величина капитала на 31555
32006 Величина капитала на 3111471058938
32007 Величина капитала на 31130415621991
32008 Величина капитала на 31247426432952
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)38300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)383422607
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)38300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))405591916
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)405591916
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28700
33218 Убыток (ИТОГО)28700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1185910
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1185910
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)106890
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-106-890
33003 Величина капитала на 314011818
33005 Величина капитала на 31555
33006 Величина капитала на 31125311471058
33007 Величина капитала на 3179313041562
33008 Величина капитала на 31245224742643
36003 Чистые активы на 31245224743969
36004 Чистые активы на 31247426433299
41103 Поступления – всего за отчетный год108394479865658
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год106944457522357
41193 Прочие поступления за отчетный год14522343301
41203 Платежи – всего за отчетный год125054503064940
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год211721623986
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год70461003412158
41293 Прочие платежи за отчетный год33423283446815
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1666-232718
42103 Поступления – всего за отчетный год1310
42193 Прочие поступления за отчетный год1310
42203 Платежи – всего за отчетный год59053130
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год59053130
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-577-52-130
43203 Платежи – всего за отчетный год118591796
43293 Прочие платежи за отчетный год1185910
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-118-590-796
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2361-874-208

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-287)/Стоимость активов (3515) = -8.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11127+0+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (11192) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-287)/Выручка (11192) = -2.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.307

Индекс Альтмана Z = 5.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.64), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (-2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники