Общество с ограниченной ответственностью фирма "Бриз" ИНН:1001003856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24794097 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40353918
12104 Запасы на конец предыдущего года35391811
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года781840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года961835722506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8357225062
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10798717690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8717695640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1079871794639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года871794639156
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года901000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года692000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года911702630524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года702630524-27
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168169164115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169164115183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1681691640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1691641150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1079871794639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года871794639156
21103 Выручка за отчетный год2869269825082341
21104 Выручка за предыдущий год2698250823412090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2546251023011710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2510230117102093
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3231882070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1882076310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3231882070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1882076310
23503 Прочие расходы за отчетный год28352679
23504 Прочие расходы за предыдущий год35267996
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2951531810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1531815520
24603 Прочее за отчетный год86000
24604 Прочее за предыдущий год81000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20972106552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72106552-99
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год209000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год72000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31692000
32008 Величина капитала на 31702000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))209000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)209000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))209000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)209000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31901000
33008 Величина капитала на 31911000
36003 Чистые активы на 31911000
36004 Чистые активы на 31702000
41103 Поступления – всего за отчетный год2888000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2725000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год144000
41193 Прочие поступления за отчетный год19000
41203 Платежи – всего за отчетный год2762000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год885000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1498000
41293 Прочие платежи за отчетный год379000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год126000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период126000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Бриз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Бриз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Бриз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (209)/Стоимость активов (1079) = 19.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Бриз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2546+0+0) = 12.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Бриз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (323)/Выручка (2869) = 11.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Бриз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (209)/Выручка (2869) = 7.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Бриз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Бриз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Бриз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Бриз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Бриз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.423

Индекс Альтмана Z = 13.698

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Бриз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.72), коэффициент быстрой ликвидности (6.18), коэффициент текущей ликвидности (6.42), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (11.26%), рентабельность компании (7.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Бриз"