Закрытое акционерное общество "Петрозаводскстрой" ИНН:1001003895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01256084 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года356921468491277513736
11504 Основные средства на конец предыдущего года1468491034431373614538
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3569214684910344344601
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1468491034434460188677
12103 Запасы на конец отчетного года318447743432814572
12104 Запасы на конец предыдущего года77434328145729885
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1019993571025011300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9357102501130012758
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6915484951377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1548495137712101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42112186481518227249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18648150732724934749
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7780416549711862571850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16549711851671850123426
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года458458458458
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года458458458458
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года28409284092840928409
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года28409284092840928409
13603 Резервный капитал на конец отчетного года23232323
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года23232323
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16640141082310217479
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14108231021747921036
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45531429995199246369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42999519924636949926
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года194254286409
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года254286409409
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года194254286409
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года254286409409
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000400030000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20743124421752713354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12442174181335423237
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3847410941094109
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4109410941092540
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1335577922799
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5779227991333
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3154101116407886810
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10111640788681045981
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года320791222446634625072
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122244662372507273091
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7780416549711862571850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16549711851671850123426
21103 Выручка за отчетный год43290500556788398457
21104 Выручка за предыдущий год50055678839845764927
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35697403604664177413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40360466417741350914
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год759396952124221044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9695212422104414013
22203 Управленческие расходы за отчетный год16647158291647515081
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15829164751508112059
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9054-613447675963
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6134476759631954
23303 Проценты к уплате за отчетный год331000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год203000
23403 Прочие доходы за отчетный год1650047832075411307
23404 Прочие доходы за предыдущий год4783207541130722866
23503 Прочие расходы за отчетный год397537191788315815
23504 Прочие расходы за предыдущий год3516178831581516312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3140-507076381455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5070763814558508
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год611020381102
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-60-32-350
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-32-3527-45
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2589-50385635380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-503856353536424
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2589-50385635380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-503856353536424

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Петрозаводскстрой"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Петрозаводскстрой"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Петрозаводскстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2589)/Стоимость активов (77804) = 3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Петрозаводскстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9054)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35697+0+16647) = -17.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Петрозаводскстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9054)/Выручка (43290) = -20.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Петрозаводскстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2589)/Выручка (43290) = 5.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Петрозаводскстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Петрозаводскстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Петрозаводскстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Петрозаводскстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Петрозаводскстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.411

Индекс Альтмана Z = 3.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Петрозаводскстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-20.91%), рентабельность компании (5.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Петрозаводскстрой"