ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП" ИНН:1001003905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12864993 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151031572416345
11504 Основные средства на конец предыдущего года157241634516965
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151031572416345
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157241634516965
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года454240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года455090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151121576916395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157691639517055
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года390733552408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года335524081478
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10962114219270
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1142192707120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10962114219270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1142192707120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2439934717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99347178457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2439934717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99347178457
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151121576916395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157691639517055
21103 Выручка за отчетный год176717671679
21104 Выручка за предыдущий год176716791589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1016723735
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год723735784
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7511044944
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1044944805
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7511044944
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1044944805
23303 Проценты к уплате за отчетный год131610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6100
23503 Прочие расходы за отчетный год12910
23504 Прочие расходы за предыдущий год9109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год608974947
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год974947796
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год561817
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181716
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год552956930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год956930780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (552)/Стоимость активов (15112) = 3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (751)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1016+0+0) = 73.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (751)/Выручка (1767) = 42.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (552)/Выручка (1767) = 31.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.349

Индекс Альтмана Z = 0.657

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (42.5%), рентабельность компании (31.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМП"