ПЕТРОЗАВОДСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАННО-ПРАЧЕЧНЫХ УСЛУГ ИНН:1001003951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24847600 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4576513457616205
11504 Основные средства на конец предыдущего года5134576162055579
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4576513457616205
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5134576162055579
12103 Запасы на конец отчетного года129779991
12104 Запасы на конец предыдущего года76999178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133626981090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36269810901512
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3641348624871699
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34862487169915147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37833924328416388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года392432841638816737
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83599058904522593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года905890452259322316
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100444
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4444
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5060506000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5060506000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года362082
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года20822
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29913842364516833
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года384236451683316653
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81878925871721902
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года892687172190221722
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93132328691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132328691594
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года79000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172132328691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132328691594
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83599058904522593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года905890452259322316
21103 Выручка за отчетный год5034539748394313
21104 Выручка за предыдущий год5397483943134337
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3935208325862332
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2083258623323259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1099331422531981
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3314225319811078
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1419121710051280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109918951036976
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18951036976-202
23403 Прочие доходы за отчетный год31429176
23404 Прочие доходы за предыдущий год142917615188
23503 Прочие расходы за отчетный год356358806
23504 Прочие расходы за предыдущий год635880615271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1067184613591008
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184613591008-285
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165178160447
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год178160447635
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90216681199561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16681199561-920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90216681199561
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16681199561-920
32003 Величина капитала на 314444
32005 Величина капитала на 315060506050635063
32006 Величина капитала на 3120822
32007 Величина капитала на 31384236451683316653
32008 Величина капитала на 31892687172190221722
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)96000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90316681199561
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)99916681205561
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90316681199561
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)90316681199561
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1737145914384381
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1737145914387381
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)171200
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-17-1200
33003 Величина капитала на 31100444
33005 Величина капитала на 315060506050605063
33006 Величина капитала на 31362082
33007 Величина капитала на 3129913842364516833
33008 Величина капитала на 3181878926871721902
36003 Чистые активы на 3181878925871721902
36004 Чистые активы на 31892587172190221722
41103 Поступления – всего за отчетный год6874679147314181
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7035682824751
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4299037453402
41193 Прочие поступления за отчетный год1872110916228
41203 Платежи – всего за отчетный год5360359733824296
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год92221461329969
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2202137216981523
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1720260787
41293 Прочие платежи за отчетный год206479951017
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год151431941349-115
42103 Поступления – всего за отчетный год2820626426
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2790626426
42193 Прочие поступления за отчетный год3000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2820-14061-251
43203 Платежи – всего за отчетный год16411459013880
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год164114590380
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1641-144513500-13082
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1551749788-13448

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (902)/Стоимость активов (8359) = 10.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1099)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3935+0+0) = 27.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1099)/Выручка (5034) = 21.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (902)/Выручка (5034) = 17.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 21.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.599

Индекс Альтмана Z = 54.084

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (21.17), коэффициент быстрой ликвидности (21.24), коэффициент текущей ликвидности (21.99), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (21.83%), рентабельность компании (17.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники