ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРУМ" ИНН:1001004137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24795168 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10141822
11504 Основные средства на конец предыдущего года14182226
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1014180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1418220
12103 Запасы на конец отчетного года7610391136
12104 Запасы на конец предыдущего года10391139123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года431220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56268113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года626811354
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года901691620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1691622640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100183180283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183180286223
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4949490
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4949490
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года85000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года85000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8880
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1401280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1281150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2154150254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15415025798
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98293029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года293029125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9829300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2930290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100183180283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183180286223
21103 Выручка за отчетный год6310674066687278
21104 Выручка за предыдущий год6740666872786907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1797193918697004
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1939186921016812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4513480147990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4801479951770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4524466946710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4669467148990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-111321280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1321282780
23404 Прочие доходы за предыдущий год1112
23503 Прочие расходы за отчетный год39343235
23504 Прочие расходы за предыдущий год34323530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5099970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99972440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102958985
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год958985111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15248155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48159-44
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-152480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год481590
32003 Величина капитала на 3149000
32005 Величина капитала на 3185000
32006 Величина капитала на 318000
32007 Величина капитала на 31-140000
32008 Величина капитала на 312000
33003 Величина капитала на 3149000
33005 Величина капитала на 3185000
33006 Величина капитала на 318000
33007 Величина капитала на 31-140000
33008 Величина капитала на 312000
36003 Чистые активы на 312000
36004 Чистые активы на 31154000
41103 Поступления – всего за отчетный год6385000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6310000
41193 Прочие поступления за отчетный год75000
41203 Платежи – всего за отчетный год6442000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3205000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3096000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год102000
41293 Прочие платежи за отчетный год39000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-57000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-57000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-152)/Стоимость активов (100) = -152 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1797+4524+0) = -0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (6310) = -0.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-152)/Выручка (6310) = -2.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.52

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = -8.819

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-0.17%), рентабельность компании (-2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРУМ"