Закрытое акционерное общество "Промбуммонтаж" ИНН:1001004345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01400090 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80488579940110062
11504 Основные средства на конец предыдущего года857994011006210310
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2345251522560
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2515225610160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1039311095116570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1109511657110780
12103 Запасы на конец отчетного года13158541989
12104 Запасы на конец предыдущего года58541989485
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355736521514819041
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3652151481879428281
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2929290
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2929290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года248203305279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2033052792350
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года351330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года51332180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39683947161560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394716156203090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14361150422781231387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15042278123138741449
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2072072070
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2072072070
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1360136013600
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1360136013600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5252520
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5252520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1131410973131140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1097313114190110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12933125921473320630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12592147332063026562
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7375760
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7576790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7375760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7576790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года353500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13202340105658100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234010565810011914
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13552375130020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237513002106780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14361150422781231387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15042278123138741449
21103 Выручка за отчетный год5132121895439156586
21104 Выручка за предыдущий год12189543915658671228
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4166133615489561212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13361548956121267642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год966-1172-5040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1172-504-46260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год126000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год840-1172-5040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1172-504-46260
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год9659911502025
23404 Прочие доходы за предыдущий год599115020252243
23503 Прочие расходы за отчетный год9392877852382
23504 Прочие расходы за предыдущий год928778523822535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год845-1501-71390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1501-7139-49830
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год672191850
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2191853060
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год22-30
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2-340
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-17126012390
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год26012399930
24603 Прочее за отчетный год33590200
24604 Прочее за предыдущий год902015230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год341-2141-5897-5517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2141-5897-55172351
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год341-2141-58970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2141-5897-55170
32003 Величина капитала на 31207000
32005 Величина капитала на 311360000
32006 Величина капитала на 3152000
32007 Величина капитала на 3110973000
32008 Величина капитала на 3112592000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))341000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)341000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))341000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)341000
33003 Величина капитала на 31207000
33005 Величина капитала на 311360000
33006 Величина капитала на 3152000
33007 Величина капитала на 3111314000
33008 Величина капитала на 3112933000
36003 Чистые активы на 3112933000
36004 Чистые активы на 3112592000
41103 Поступления – всего за отчетный год5928000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5582000
41193 Прочие поступления за отчетный год346000
41203 Платежи – всего за отчетный год5970000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2892000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1445000
41293 Прочие платежи за отчетный год861000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-42000
42103 Поступления – всего за отчетный год87000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год40000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год45000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год87000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период45000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Промбуммонтаж"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Промбуммонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Промбуммонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (341)/Стоимость активов (14361) = 2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Промбуммонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4166+126+0) = 19.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Промбуммонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (840)/Выручка (5132) = 16.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Промбуммонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (341)/Выручка (5132) = 6.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Промбуммонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Промбуммонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Промбуммонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Промбуммонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Промбуммонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.057

Индекс Альтмана Z = 11.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Промбуммонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.81), коэффициент текущей ликвидности (2.91), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (16.37%), рентабельность компании (6.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Промбуммонтаж"