ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАВМО" ИНН:1001004472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00427566 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11754510181995305104067
11504 Основные средства на конец предыдущего года1018199853210406789805
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8152815281528152
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8152815281528152
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года70572613561801
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года726135618017516
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года102110214248995
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1021102199523245
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года127423111718109061115015
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111718109061115015128718
12103 Запасы на конец отчетного года83492620624673736269
12104 Запасы на конец предыдущего года62062460063626944170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116822967007045974111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96700697127411173885
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4642255445069258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2554450692585304
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2521233622772395
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года233527722395609
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207477163651123979122033
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163651122995122033125536
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года334900275369233040237047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275369232056237047254255
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1314131413141316
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1314131413161342
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года72676726767267672676
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года72676726767267672676
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года23232323
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года23232323
13603 Резервный капитал на конец отчетного года67676767
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года67676767
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года180105145226114079124601
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года145226114079124601123204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254185219307188160198683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219307188160198683197312
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4418311941380
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года311941380279
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4418311941380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года311941380279
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64942442383563830083
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44238354023008351121
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года11355870580827454
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8705808274545543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76297529434446738284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52943434843828456664
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года334900275369233040237047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275369232056237047254255
21103 Выручка за отчетный год1065632935096808684761570
21104 Выручка за предыдущий год935096808684761570758799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год894728784667710856648780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год784667710856648780653822
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17090415042997828112790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15042997828112790104977
22103 Коммерческие расходы за отчетный год111686915618850280592
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год91561885028059275135
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5921858868932632198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5886893263219829842
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2615460137
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год54601370
23203 Проценты к получению за отчетный год68000
23403 Прочие доходы за отчетный год45645308766458657037
23404 Прочие доходы за предыдущий год30876645865703741033
23503 Прочие расходы за отчетный год59652471238296076548
23504 Прочие расходы за предыдущий год47123829607654886513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4554043167-904912769
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43167-904812769-15638
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год934286846415854
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год868464158544769
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1679-338500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3385000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год12992794333-199
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2794333-199-117
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-21-541-445-5715
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-541-445-57156264
24604 Прочее за предыдущий год15420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3487831147-105221397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31147-105211397-14026
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3487831147-105221397
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31147-105211397-14026
32003 Величина капитала на 311314131413161342
32005 Величина капитала на 3172699726997269972699
32006 Величина капитала на 3167676767
32007 Величина капитала на 31145226114079124601123204
32008 Величина капитала на 31219307188160198683197312
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))348783114701397
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)348783114701397
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))348783114701397
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)348783114701397
33003 Величина капитала на 311314131413141316
33005 Величина капитала на 3172699726997269972699
33006 Величина капитала на 3167676767
33007 Величина капитала на 31180105145226114079124601
33008 Величина капитала на 31254185219307188160198683
36003 Чистые активы на 31254185219307188160198683
36004 Чистые активы на 31219307188160198683197312
41103 Поступления – всего за отчетный год12074661014779900753841812
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12050201013086899530838628
41193 Прочие поступления за отчетный год2446169312233184
41203 Платежи – всего за отчетный год1185896999514889503809967
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год921726778944680902612633
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12704410779610065194642
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13122221744736110
41293 Прочие платежи за отчетный год12400411055710347796582
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21570152651125031845
42103 Поступления – всего за отчетный год7511564522323
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год725005220
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2615460137
42203 Платежи – всего за отчетный год26992177811652228213
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год26992177811652228213
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-19481-17217-16000-27890
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2089-1952-47503955

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАВМО"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАВМО"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАВМО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34878)/Стоимость активов (334900) = 10.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАВМО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (894728+111686+0) = 5.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАВМО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59218)/Выручка (1065632) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАВМО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34878)/Выручка (1065632) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАВМО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАВМО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАВМО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАВМО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАВМО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.149

Х5 = Выручка/Активы = 3.182

Индекс Альтмана Z = 5.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАВМО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (2.83), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (5.56%), рентабельность компании (3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАВМО"