Общество с ограниченной ответственностью "Союзпечать-плюс" ИНН:1001004578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01177539 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11690302598
11504 Основные средства на конец предыдущего года903025981199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116903020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года903025980
12103 Запасы на конец отчетного года7007620465326179
12104 Запасы на конец предыдущего года6204653261795782
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года584627478224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года627478109350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4449103115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49103115111
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7637688071130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6880711365180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7753697074157116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6970741571167442
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3131310
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3131310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-995122-4600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года122-460-18910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-954163-419-1850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163-419-1850-1273
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8707680778348966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6807783489668715
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8707680778340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6807783489660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7753697074157116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6970741571167442
21103 Выручка за отчетный год44650483085012151887
21104 Выручка за предыдущий год48308501215188758191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26996297623109751960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29762310973149560451
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1765418546190240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1854619024203920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1818917433167800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1743316780204650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-535111322440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11132244-730
23403 Прочие доходы за отчетный год22311625
23404 Прочие доходы за предыдущий год31162528
23503 Прочие расходы за отчетный год1396331168
23504 Прочие расходы за предыдущий год6331168190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-652108119490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10811949-1160
24603 Прочее за отчетный год4654995180
24604 Прочее за предыдущий год4995184610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11175821431-577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5821431-577-2971
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-111758214310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5821431-5770
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 3131000
32007 Величина капитала на 31122000
32008 Величина капитала на 31163000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1117000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1117000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1117000
33218 Убыток (ИТОГО)1117000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 3131000
33007 Величина капитала на 31-995000
33008 Величина капитала на 31-954000
36003 Чистые активы на 31-954000
36004 Чистые активы на 31163000
41103 Поступления – всего за отчетный год44435000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год44382000
41193 Прочие поступления за отчетный год53000
41203 Платежи – всего за отчетный год44440000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32209000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7922000
41293 Прочие платежи за отчетный год4309000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Союзпечать-плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Союзпечать-плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Союзпечать-плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1117)/Стоимость активов (7753) = -14.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Союзпечать-плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26996+18189+0) = -1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Союзпечать-плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-535)/Выручка (44650) = -1.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Союзпечать-плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1117)/Выручка (44650) = -2.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Союзпечать-плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союзпечать-плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союзпечать-плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союзпечать-плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Союзпечать-плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.11

Индекс Альтмана Z = -2.055

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Союзпечать-плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-1.2%), рентабельность компании (-2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Союзпечать-плюс"