ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАНА" ИНН:1001004641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24853196 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5261093437404
12104 Запасы на конец предыдущего года614437405824
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4873125771153210286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года375711532102709555
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13387101103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8710110366
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года553213757120700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года445812070107780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5532137571207010793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4458120701077810445
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года449212782110309771
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34631103097749099
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104097510401022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года995104010041346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104097510400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года995104010040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5532137571207010793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4458120701077810445
21103 Выручка за отчетный год12955142531226415148
21104 Выручка за предыдущий год14253122641514815741
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11382126281087813598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12628108781359713908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1573162513860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1625138615510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1573162513860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1625138615510
23403 Прочие доходы за отчетный год543434107
23404 Прочие доходы за предыдущий год343410716
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1627165914200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1659142016580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год227135124106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1351241060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1400152412961551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1524129615521663

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1400)/Стоимость активов (5532) = 25.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11382+0+0) = 13.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1573)/Выручка (12955) = 12.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1400)/Выручка (12955) = 10.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.812

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.319

Индекс Альтмана Z = 12.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (4.81), коэффициент текущей ликвидности (5.32), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (12.14%), рентабельность компании (10.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАНА"