ООО салон-парикмахерская "Бирюса" ИНН:1001005194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12866561 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33284211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28421138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3328450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2845260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33284526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28452642
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4440
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-124-129-990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-129-99-1210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-110-115-85-107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-115-85-107-91
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143143130133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143130133133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1431431300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1431301330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33284526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28452642
21103 Выручка за отчетный год2464239622682202
21104 Выручка за предыдущий год2396226822022303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2350231121372114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2311213721142212
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114851310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85131880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114851310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85131880
23503 Прочие расходы за отчетный год110261313
23504 Прочие расходы за предыдущий год26131317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4591180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59118750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год88969187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-2922-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2922-16-13
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4-29220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2922-160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (33) = 12.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2350+0+0) = 4.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (2464) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (2464) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.769

Индекс Альтмана Z = -21.464

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.33), рентабельность продукции (4.63%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники