Закрытое акционерное общество "Хозторг" ИНН:1001005290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01449245 ОКВЭД:52.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1522161215171606
11504 Основные средства на конец предыдущего года1612151716061710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1522161215170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1612151716060
12103 Запасы на конец отчетного года2477209225322259
12104 Запасы на конец предыдущего года2092253222592014
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8511215531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11215531123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14744221167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44221167126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2709224829080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2248290824570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4231386044254063
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3860442540633973
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1769176917690
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1769176917690
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года688751470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года253147370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2470203519602208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2035196022082172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1761182524651855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1825246518551801
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1761182524650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1825246518550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4231386044254063
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3860442540633973
21103 Выручка за отчетный год26108256132703425664
21104 Выручка за предыдущий год25613270342566425135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11018107811181821103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10781118181148520349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1509014832152160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1483215216141790
22203 Управленческие расходы за отчетный год10064000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10196000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5026463651950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4636519545610
23503 Прочие расходы за отчетный год3806379142363346
23504 Прочие расходы за предыдущий год3791423633463563
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12208459590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84595912150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7877708121178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77081211781140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4337514737
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год751473783
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год433751470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75147370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Хозторг"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Хозторг"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Хозторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (433)/Стоимость активов (4231) = 10.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Хозторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5026)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11018+0+10064) = 23.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Хозторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5026)/Выручка (26108) = 19.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Хозторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (433)/Выручка (26108) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Хозторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Хозторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Хозторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Хозторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Хозторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.403

Индекс Альтмана Z = 5.21

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Хозторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (19.25%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Хозторг"