Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Люкс" ИНН:1001005500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12856812 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151241404714871
11504 Основные средства на конец предыдущего года140471487115638
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151241404714871
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140471487115638
12103 Запасы на конец отчетного года13603
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года492255893080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года552330813940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года315417443518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17443518901
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года821273336601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года726766024842
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233352138121473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213152147320480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17556114115932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1148159323998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5779996914441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98341444114482
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5779996915541
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98341554116482
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233352138121473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213152147320479
21103 Выручка за отчетный год247323829339398
21104 Выручка за предыдущий год383633939832456
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183763189436936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год318943693627352
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год635663992462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год646924625104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год635663992462
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год646924625104
23303 Проценты к уплате за отчетный год132206277
23304 Проценты к уплате за предыдущий год206277287
23403 Прочие доходы за отчетный год3391105303
23404 Прочие доходы за предыдущий год11053031955
23503 Прочие расходы за отчетный год7051819554
23504 Прочие расходы за предыдущий год18195541855
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год585854791934
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год554919344917
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год585854791934
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год554919344917

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Люкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Люкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Люкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5858)/Стоимость активов (23335) = 25.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Люкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18376+0+0) = 34.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Люкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6356)/Выручка (24732) = 25.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Люкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5858)/Выручка (24732) = 23.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Люкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Люкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Люкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Люкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Люкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.038

Индекс Альтмана Z = 6.377

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Люкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (25.7%), рентабельность компании (23.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс-Люкс"