ООО "Петровский" ИНН:1001006046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24847348 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года6180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6180
12103 Запасы на конец отчетного года950443102
12104 Запасы на конец предыдущего года4431020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года987467193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4671930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года987473211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4732110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1424-743-654
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-743-6540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1414-733-644
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-733-6440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24011206770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12067700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24011206770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12067700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года987473211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4732110
21103 Выручка за отчетный год969793869307
21104 Выручка за предыдущий год938693070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2497922510180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9225101800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7200161-873
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год161-8730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год698800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212161-873
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год161-8730
23503 Прочие расходы за отчетный год24525079
23504 Прочие расходы за предыдущий год250790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33-89-852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-89-8520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33-89-852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-89-8520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33-89-852
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-89-8520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33)/Стоимость активов (987) = -3.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2497+6988+0) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (212)/Выручка (9697) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33)/Выручка (9697) = -0.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.589

Индекс Альтмана Z = -10.348

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-1.43), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (-0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники