ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД САМПО" ИНН:1001006198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00344969 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года785495781130313027
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года9578113031302714751
11503 Основные средства на конец отчетного года833289641072811202
11504 Основные средства на конец предыдущего года8964107281120214170
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16016016026
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года344153810374
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года153810374187
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года71118800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16530195662318924763
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19566231892476329134
12103 Запасы на конец отчетного года111531107689029096
12104 Запасы на конец предыдущего года110768902909610509
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77241011089859607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10110898596078557
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230914211708822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142117088221374
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года47453215
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45321515
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21233226521966119540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22652196611954020455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37763422184285044303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42218428504430349589
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8888
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8387000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8387000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10173133411264115971
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13341126411597120109
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18570217382203825368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21738220382536829506
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года71278950123250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года89501232500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-6204134
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года706589501236634
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8950123663445
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1172011524843118901
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1152484311890120038
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года383000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года256150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года61500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1212811530844618901
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1153084461890120038
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37763422184285044303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42218428504430349589
21103 Выручка за отчетный год131414116196117181128459
21104 Выручка за предыдущий год116196117181128459131999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11160096745100544109365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96745100544109365108033
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19814194511663719094
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19451166371909423966
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22878194581885621299
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19458188562129921222
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3064-7-2219-2205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7-2219-22052744
23203 Проценты к получению за отчетный год1000
23303 Проценты к уплате за отчетный год410000
23403 Прочие доходы за отчетный год4937445117304576
23404 Прочие доходы за предыдущий год445117304576688
23503 Прочие расходы за отчетный год4822311831106429
23504 Прочие расходы за предыдущий год3118311064295311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33581326-3599-4058
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1326-3599-4058-1879
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56140278
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140278328
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-482354287891
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год354287891786
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-55-528-11
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-528-11-23
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год191-657436187
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-657436187-105
24604 Прочее за предыдущий год715900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3168700-3330-4138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год700-3330-4138-2289
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3168700-3330-4138
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год700-3330-4138-2289
32003 Величина капитала на 318888
32005 Величина капитала на 318387938993899389
32006 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3113341126411597120109
32008 Величина капитала на 3121738220382536829506
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3168033304138
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3168100233304138
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3168033304138
33218 Убыток (ИТОГО)3168033304138
33003 Величина капитала на 318888
33005 Величина капитала на 318387838793899389
33006 Величина капитала на 312200
33007 Величина капитала на 3110173133411264115971
33008 Величина капитала на 3118570217382203825368
36003 Чистые активы на 3118570217382203825368
36004 Чистые активы на 3121738220382536829506
41103 Поступления – всего за отчетный год150868132821132214149900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год146943129532130136144474
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2476206013141284
41193 Прочие поступления за отчетный год144912297644142
41203 Платежи – всего за отчетный год140835129248136337150064
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год95330845149107592630
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36684358574444244515
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4389633450
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1100515
41293 Прочие платежи за отчетный год8372791447512404
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100333573-4123-164
42203 Платежи – всего за отчетный год2457492398388
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2457492398388
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-245-749-2398-388
43203 Платежи – всего за отчетный год8900311116730
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8900311116730
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8900-311174070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период888-287886-552

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД САМПО"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД САМПО"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД САМПО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3168)/Стоимость активов (37763) = -8.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД САМПО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3064)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111600+22878+0) = -2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД САМПО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3064)/Выручка (131414) = -2.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД САМПО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3168)/Выручка (131414) = -2.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД САМПО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД САМПО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД САМПО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД САМПО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД САМПО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.968

Х5 = Выручка/Активы = 3.48

Индекс Альтмана Z = 3.713

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД САМПО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-2.33%), рентабельность компании (-2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД САМПО"