Закрытое акционерное общество "Трансагентство" ИНН:1001006399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03086404 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года520565
11504 Основные средства на конец предыдущего года565611
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года520565
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года565611
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года780263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года263153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года783267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года267161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1303833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года833772
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111
13603 Резервный капитал на конец отчетного года22
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года22
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10889
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8986
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10299
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55766
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года625665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года665672
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1182731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года731672
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1303833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года833772
21103 Выручка за отчетный год12781161
21104 Выручка за предыдущий год11611083
21203 Себестоимость продаж за отчетный год663663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год663663
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год615498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год498420
22203 Управленческие расходы за отчетный год557489
22204 Управленческие расходы за предыдущий год489407
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год589
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год913
23404 Прочие доходы за предыдущий год990
23503 Прочие расходы за отчетный год38106
23504 Прочие расходы за предыдущий год1060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год213

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Трансагентство"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Трансагентство"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Трансагентство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (1303) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Трансагентство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (663+0+557) = 4.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Трансагентство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (1278) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Трансагентство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (1278) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Трансагентство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Трансагентство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Трансагентство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Трансагентство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Трансагентство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.102

Индекс Альтмана Z = 1.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Трансагентство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (4.54%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Трансагентство"