ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЕДЕРАЛЬНО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПАЛАТА" ИНН:1001006705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24816060 ОКВЭД:67.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года21010285285285
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года160285285160
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года125000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года12500120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21135285287291
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года285287291405
12104 Запасы на конец предыдущего года323532106
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92832106898256285100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2100988256285100151717
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года101221000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года307000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года858735269987
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87352699874
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года284000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1105922108088612395119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2108088612395119151827
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1317272110938641095410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2110938641095410152232
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3600003600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3600003600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года834910083491
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года834910083491
13603 Резервный капитал на конец отчетного года180000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года18000180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2217500-6796
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-897600-1290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65096782957863680295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78295786368029585981
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7778
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7788
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года61715000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4909132791776715107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13279177321510766177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66624132791776715107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13279177671510766243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1317272110938641095410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2110938641095410152232
21103 Выручка за отчетный год1149909913238806793331781
21104 Выручка за предыдущий год913238806793331781240247
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1159983912875804633338230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год911470804633338230218650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-100743632160-6449
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17682160-644921597
22203 Управленческие расходы за отчетный год1883000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1405001910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-119573632160-6449
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3632160-644919687
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1000
23203 Проценты к получению за отчетный год4608000
23303 Проценты к уплате за отчетный год5185000
23403 Прочие доходы за отчетный год152724121323
23404 Прочие доходы за предыдущий год231213235334
23503 Прочие расходы за отчетный год11072537711264
23504 Прочие расходы за предыдущий год72537711264902
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11117-338-1599-6390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-338-1599-639024119
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год282360-705
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3607644
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2505000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-7000-145
24603 Прочее за отчетный год1800000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13199-341-1659-5685
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-341-1659-639723490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1319900-5685
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3410023490
32003 Величина капитала на 313600000
32005 Величина капитала на 3183491000
32006 Величина капитала на 31180000
32007 Величина капитала на 31-8976000
32008 Величина капитала на 3178295000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13199000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13199000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13199000
33218 Убыток (ИТОГО)13199000
33003 Величина капитала на 313600000
33005 Величина капитала на 3183491000
33006 Величина капитала на 31180000
33007 Величина капитала на 31-22175000
33008 Величина капитала на 3165096000
36003 Чистые активы на 3165096000
36004 Чистые активы на 3178295000
41103 Поступления – всего за отчетный год2270000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год363000
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год1857000
41193 Прочие поступления за отчетный год50000
41203 Платежи – всего за отчетный год62272000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год946000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год515000
41293 Прочие платежи за отчетный год60811000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-60002000
43103 Поступления – всего за отчетный год60000000
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год60000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год60000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЕДЕРАЛЬНО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПАЛАТА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЕДЕРАЛЬНО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПАЛАТА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЕДЕРАЛЬНО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПАЛАТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13199)/Стоимость активов (131727) = -10.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЕДЕРАЛЬНО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПАЛАТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11957)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1159983+0+1883) = -1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЕДЕРАЛЬНО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПАЛАТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11957)/Выручка (1149909) = -1.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЕДЕРАЛЬНО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПАЛАТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13199)/Выручка (1149909) = -1.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЕДЕРАЛЬНО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПАЛАТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЕДЕРАЛЬНО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПАЛАТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЕДЕРАЛЬНО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПАЛАТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЕДЕРАЛЬНО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПАЛАТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЕДЕРАЛЬНО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПАЛАТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.802

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.977

Индекс Альтмана Z = 5.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЕДЕРАЛЬНО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПАЛАТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-1.04%), рентабельность компании (-1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФЕДЕРАЛЬНО-ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПАЛАТА"