ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРСТЕН" ИНН:1001009618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24869665 ОКВЭД:18.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112611155311845
11504 Основные средства на конец предыдущего года11553118450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112611155311845
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11553118450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года420616801407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года168014070
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года16861047744
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10477440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15691065590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10655900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года746137922741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года379227410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187221534514586
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15345145860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1203783765299
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года837652990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1204783865309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года838653090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года311631163116
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года311631160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года355938436161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384361610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года667569599277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года695992770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187221534514586
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15345145860
21103 Выручка за отчетный год556745294869
21104 Выручка за предыдущий год452948690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год556745294869
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год452948690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год162812182600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год121826000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год393933112269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год331122690
23503 Прочие расходы за отчетный год46220
23504 Прочие расходы за предыдущий год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год389332892269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год328922690
24603 Прочее за отчетный год2242020
24604 Прочее за предыдущий год20200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год366930872269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год308722690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год366930872269
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год308722690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРСТЕН"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРСТЕН"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРСТЕН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3669)/Стоимость активов (18722) = 19.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРСТЕН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3939)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1628+0) = 241.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРСТЕН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3939)/Выручка (5567) = 70.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРСТЕН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3669)/Выручка (5567) = 65.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРСТЕН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРСТЕН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРСТЕН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРСТЕН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРСТЕН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.805

Х5 = Выручка/Активы = 0.297

Индекс Альтмана Z = 2.016

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.016<2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРСТЕН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (70.76%), рентабельность компании (65.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРСТЕН"