ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭКСПЕРТИЗА, КОНСАЛТИНГ, ОЦЕНКА" ИНН:1001009777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24869926 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года721722722727
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года722722727931
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7217227220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7227227270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210451000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2517117101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1711710163
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года141100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года255211280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52112811460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74677418501873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года774185018731994
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7387667430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7667437790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года746774751787
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года774751787948
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74677418501873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года774185018731994
21104 Выручка за предыдущий год384245446246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3842454460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3953144420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11-6940
23204 Проценты к получению за предыдущий год8390900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год38404040
23403 Прочие доходы за отчетный год10090
23503 Прочие расходы за отчетный год291117215
23504 Прочие расходы за предыдущий год111721515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2823-360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23-36-1610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2823-36-161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23-36-161-112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2823-360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23-36-1610
32003 Величина капитала на 318000
32007 Величина капитала на 31766000
32008 Величина капитала на 31774000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28000
33218 Убыток (ИТОГО)28000
33003 Величина капитала на 318000
33007 Величина капитала на 31738000
33008 Величина капитала на 31746000
36003 Чистые активы на 31746000
36004 Чистые активы на 31774000
41103 Поступления – всего за отчетный год3503800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2102450
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год1000
41193 Прочие поступления за отчетный год1301350
41203 Платежи – всего за отчетный год2703640
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17000
41293 Прочие платежи за отчетный год10000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год80160
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период80160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭКСПЕРТИЗА, КОНСАЛТИНГ, ОЦЕНКА"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭКСПЕРТИЗА, КОНСАЛТИНГ, ОЦЕНКА"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭКСПЕРТИЗА, КОНСАЛТИНГ, ОЦЕНКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (746) = -3.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭКСПЕРТИЗА, КОНСАЛТИНГ, ОЦЕНКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭКСПЕРТИЗА, КОНСАЛТИНГ, ОЦЕНКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭКСПЕРТИЗА, КОНСАЛТИНГ, ОЦЕНКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭКСПЕРТИЗА, КОНСАЛТИНГ, ОЦЕНКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭКСПЕРТИЗА, КОНСАЛТИНГ, ОЦЕНКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭКСПЕРТИЗА, КОНСАЛТИНГ, ОЦЕНКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭКСПЕРТИЗА, КОНСАЛТИНГ, ОЦЕНКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭКСПЕРТИЗА, КОНСАЛТИНГ, ОЦЕНКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.994

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭКСПЕРТИЗА, КОНСАЛТИНГ, ОЦЕНКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭКСПЕРТИЗА, КОНСАЛТИНГ, ОЦЕНКА"