Закрытое акционерное общество "Интеркамень" ИНН:1001010250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46713099 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40913402044742252204
11504 Основные средства на конец предыдущего года40204474225264051944
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9999
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9999
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года64646686
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года646686112
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40986402774749752736
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40277474975273652505
12103 Запасы на конец отчетного года904011208839810309
12104 Запасы на конец предыдущего года1120883981030911979
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10582866081845505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8660818455053595
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1086724220166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7242201661954
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года82796716001693
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20708279371756917580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27937175691758019221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61694682146506670316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68214650667031671726
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года16743167431674316743
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года16743167431674316743
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2106210621062106
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2106210621062106
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8888
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22767218302171721475
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21830217172147521619
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41634406974058440342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40697405844034240486
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16675009831712225
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50098317122256781
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года369758522753
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года758522753624
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20365767883912978
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года57678839129787405
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15253216551506916774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21655150691677422448
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года277195574222
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года955742221387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18024217501564316996
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21750156431699623835
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61694682146506670316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68214650667031671726
21103 Выручка за отчетный год145630130453115279122984
21104 Выручка за предыдущий год130453115279122984106136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12899211661599931109867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1166159993110986791122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16638138381534813117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13838153481311715014
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2179252133112664
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2521331126642798
22203 Управленческие расходы за отчетный год9646901688618929
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9016886189299498
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4813230131761524
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2301317615242718
23303 Проценты к уплате за отчетный год47194414021709
23304 Проценты к уплате за предыдущий год944140217091229
23403 Прочие доходы за отчетный год6814571572231
23404 Прочие доходы за предыдущий год4571572231957
23503 Прочие расходы за отчетный год3331142413891975
23504 Прочие расходы за предыдущий год1424138919752050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год169239054271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39054271396
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11443951160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3951160150
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год417203192201
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год203192201192
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-389236-231129
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год236-231129151
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2-20-2630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год937113242-144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113242-144125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год937113242-144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год113242-144125
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 3118849188491884918849
32006 Величина капитала на 318888
32007 Величина капитала на 3121830217172147521619
32008 Величина капитала на 3140697405844034240486
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9371132420
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9371132420
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9371132420
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9371132420
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 3118849188491884918849
33006 Величина капитала на 318888
33007 Величина капитала на 3122767218302171721475
33008 Величина капитала на 3141634406974058440342
36003 Чистые активы на 3141634406974058440342
36004 Чистые активы на 3140697405844034240486
41103 Поступления – всего за отчетный год151356143615118707128544
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год147326137088114276120180
41193 Прочие поступления за отчетный год4030652744318364
41203 Платежи – всего за отчетный год143919130516110313124688
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год70474558044426053593
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год37921430583596040719
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год47194414021753
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3029000
41293 Прочие платежи за отчетный год32024307102869128623
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год74371309983943856
42203 Платежи – всего за отчетный год102502799463111088
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год102502799463111088
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10250-2570-4631-11088
43203 Платежи – всего за отчетный год3343330739093556
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3343330739093556
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3343-3307-39095444
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-61567222-146-1788

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Интеркамень"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Интеркамень"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Интеркамень"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (937)/Стоимость активов (61694) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Интеркамень"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4813)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128992+2179+9646) = 3.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Интеркамень"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4813)/Выручка (145630) = 3.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Интеркамень"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (937)/Выручка (145630) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Интеркамень"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Интеркамень"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Интеркамень"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Интеркамень"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Интеркамень"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.075

Индекс Альтмана Z = 2.986

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Интеркамень"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (3.3%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Интеркамень"