ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСНОРД" ИНН:1001010518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46716028 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54199022854777
11504 Основные средства на конец предыдущего года990228547775508
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54199022850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года990228547770
12103 Запасы на конец отчетного года3526310115131513
12104 Запасы на конец предыдущего года3101151315131893
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4427442245444705
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4422454447055317
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года170154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7970752360580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7523605862720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85118513834311049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года851383431104912742
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2157221622164947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2216221649477395
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6354629761276102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6297612761023597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6354629761270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6297612761020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85118513834311049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года851383431104912742
21103 Выручка за отчетный год61040386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120015762801
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-590-15360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-590-15360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-590-27310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-590-2731-2448

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСНОРД"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСНОРД"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСНОРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-59)/Стоимость активов (8511) = -0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСНОРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120+0+0) = -49.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСНОРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-59)/Выручка (61) = -96.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСНОРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-59)/Выручка (61) = -96.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСНОРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСНОРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСНОРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСНОРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСНОРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.339

Индекс Альтмана Z = 1.532

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.532<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСНОРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-96.72%), рентабельность компании (-96.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКСНОРД"