Открытое акционерное общество "Строительная компания "Век" ИНН:1001010821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01096284 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8411600
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года116000
11503 Основные средства на конец отчетного года41541329302452328118
11504 Основные средства на конец предыдущего года32930245232811834466
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года287287287287
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года287287287287
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3265156817141264
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1568171412640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45177349012652429669
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34901265242966934753
12103 Запасы на конец отчетного года613462572564412206322892
12104 Запасы на конец предыдущего года572564412206322892276440
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года165000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14277130860821654537263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3086082165453726352097
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1014817923548674500447110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года923548674500447110404863
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года713163863182704
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1638631827043152
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14910313055605
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года103130556050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177207718064611309699865574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18064611309699865574736552
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181725418413621336223895243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18413621336223895243771305
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1673167316731673
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1673167316731673
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3343343534193443
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3435341934433458
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6666
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6666
13603 Резервный капитал на конец отчетного года251251251251
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года251251251251
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16966521219959895497789065
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1219959895497789065703736
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17019251225324900846794438
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1225324900846794438709124
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года147814329591016
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года143295910161181
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года147814329591016
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года143295910161181
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года576261194687169183354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119468716918335444880
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года562254951383627270
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года49513836272700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11385161460643441899789
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6146064344189978961000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181725418413621336223895243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18413621336223895243771305
21103 Выручка за отчетный год510334409019327913315604
21104 Выручка за предыдущий год409019327913315604458455
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5349562944252431224365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62944252431224365286931
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4568393460757548291239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3460757548291239171524
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6372421945132139
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4219451321390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4504673418567096989100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3418567096989100171524
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год218017501341
23203 Проценты к получению за отчетный год135838769515754434004
23204 Проценты к получению за предыдущий год76951575443400429652
23403 Прочие доходы за отчетный год2210495655132879
23404 Прочие доходы за предыдущий год49565513287927460
23503 Прочие расходы за отчетный год169642296328315293
23504 Прочие расходы за предыдущий год229632831529352119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год571769421467132493112031
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год421467132493112031178155
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88663838082113323369
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83808211332336932929
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-84-13458451841
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-134584518411594
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год368473-170-165
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год473-170-165473
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2050-1463101264
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-14631012640
24604 Прочее за предыдущий год598703920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48478833105311184089699
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33105311184089699144753
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-9216-24-15
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год16-24-15-16
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48469633106911181689684
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33106911181689684144737
32003 Величина капитала на 311673167316731673
32005 Величина капитала на 313441342534493464
32006 Величина капитала на 31251251251251
32007 Величина капитала на 311219959895497789065703736
32008 Величина капитала на 311225324900846794438709124
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48478833105311184089698
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)48478833106911184089698
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48478833105311184089698
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)48478833105311184089698
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)9202415
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8095659154084369
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8187659154324384
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)9202415
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)9202415
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3077324637352696
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)3077324637352696
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5018334516731673
33278 Дивиденды (ИТОГО)5018334516731673
33003 Величина капитала на 311673167316731673
33005 Величина капитала на 313349344134253449
33006 Величина капитала на 31251251251251
33007 Величина капитала на 3116966521219959895497789065
33008 Величина капитала на 3117019251225324900846794438
36003 Чистые активы на 3117019251225324900846794438
36004 Чистые активы на 311225324900846794438709124
41103 Поступления – всего за отчетный год106954111641307930395686
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100545102737274953374324
41193 Прочие поступления за отчетный год640989043297721362
41203 Платежи – всего за отчетный год748438658559284477375690
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год422297501751159733172896
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год122672873686253362977
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год138701222542098928415
41293 Прочие платежи за отчетный год647684718641222111402
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-641484-5469182345319996
42103 Поступления – всего за отчетный год46760692715694767993491441
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год11016801686358
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год39316171888830555010456175
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год120115728285723034908
42193 Прочие поступления за отчетный год6242277523561540670
42203 Платежи – всего за отчетный год40313052170488786370510277
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год49961540628411077
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год40228852139803783529509200
42293 Прочие  платежи за отчетный год34241527900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год644764545206-18377-18836
43103 Поступления – всего за отчетный год5102080002807
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год510080002807
43203 Платежи – всего за отчетный год4715298894624415
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4205298814621608
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год510080002807
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4205-2968-1462-1608
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-925-46803614-448

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (484788)/Стоимость активов (1817254) = 26.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (450467)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53495+6372+0) = 752.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (450467)/Выручка (510334) = 88.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (484788)/Выручка (510334) = 94.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.757

Индекс Альтмана Z = 24.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (6.65), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (88.27%), рентабельность компании (94.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники