Закрытое акционерное общество "Петрострой КСМ" ИНН:1001010910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46719966 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года669289368
11504 Основные средства на конец предыдущего года289368209
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года93500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1604289368
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года289368209
12103 Запасы на конец отчетного года12755122183014
12104 Запасы на конец предыдущего года1221830151613
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года540
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4025
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212441580313404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15803122559333
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28041923759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19237593088
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368082994817177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года299481602914768
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384123023717545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302371639714977
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12476-17075-18537
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17075-18537-23305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12467-17066-18528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17066-18528-23296
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года567589966822
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года899668228130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года452043762029251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года376202810330143
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года68700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года508794730336073
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года473033492538273
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384123023717545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302371639714977
21103 Выручка за отчетный год164259101288105787
21104 Выручка за предыдущий год10128810578783857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1494638789088465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год878908846575676
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год147961339817322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13398173228181
22203 Управленческие расходы за отчетный год84071027311234
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10273112348379
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год638931256088
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31256088-198
23303 Проценты к уплате за отчетный год821491597
23304 Проценты к уплате за предыдущий год491597792
23403 Прочие доходы за отчетный год2346219376
23404 Прочие доходы за предыдущий год219376107
23503 Прочие расходы за отчетный год424913911099
23504 Прочие расходы за предыдущий год13911099660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год366514624768
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14624768-1543
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-73500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год293014624768
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14624768-1543
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год293014624768
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14624768-1543

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Петрострой КСМ"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Петрострой КСМ"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Петрострой КСМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2930)/Стоимость активов (38412) = 7.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Петрострой КСМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (149463+0+8407) = 4.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Петрострой КСМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6389)/Выручка (164259) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Петрострой КСМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2930)/Выручка (164259) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Петрострой КСМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Петрострой КСМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Петрострой КСМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Петрострой КСМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Петрострой КСМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.245

Индекс Альтмана Z = -0.808

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Петрострой КСМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (3.89%), рентабельность компании (1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Петрострой КСМ"