Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Карелпроект" ИНН:1001011141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04010202 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5148593872125865
11504 Основные средства на конец предыдущего года5938721258657027
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5148593872127246
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5938721272468408
12103 Запасы на конец отчетного года86489414471349
12104 Запасы на конец предыдущего года894144713491473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30305290323210423861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29032321042386122996
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20531015633146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310156331462675
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года745109917071998
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1099170719982099
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32119313353682130355
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31335368213035529243
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37267372734403337601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37273440333760137651
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4000400040004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000400040004000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1571000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1571000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года220220220220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года220220220220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года87377935102529694
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года79351025296948444
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14528137261604415487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13726160441548714237
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года962000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22739225852798922114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22585279892211423414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22739235472798922114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23547279892211423414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37267372734403337601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37273440333760137651
21103 Выручка за отчетный год6015472519100771101606
21104 Выручка за предыдущий год7251910077110160697065
21203 Себестоимость продаж за отчетный год598257451599592103165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год745169959210316596035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год329-19961179-1559
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19971179-15591030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год329-19961179-1559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19971179-15591030
23303 Проценты к уплате за отчетный год2762100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год621000
23403 Прочие доходы за отчетный год4864462349166864
23404 Прочие доходы за предыдущий год4623491668646748
23503 Прочие расходы за отчетный год2839270631923205
23504 Прочие расходы за предыдущий год2706319232057018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2327-14128932100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14128932100760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61612660495
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12660495181
24603 Прочее за отчетный год1331268150148
24604 Прочее за предыдущий год268150148271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год380-42120831457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42120831457308
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год380-42120831457
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42120831457308
32003 Величина капитала на 314000400040004000
32005 Величина капитала на 311571157215731573
32006 Величина капитала на 31220220220220
32007 Величина капитала на 3179361025296948444
32008 Величина капитала на 3113726160441548714237
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))801020831457
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)801020831457
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))801020831457
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)801020831457
33003 Величина капитала на 314000400040004000
33005 Величина капитала на 311571157115721573
33006 Величина капитала на 31220220220220
33007 Величина капитала на 3187377935102529694
33008 Величина капитала на 3114527137261604415487
36003 Чистые активы на 3114527141471604415487
36004 Чистые активы на 3114147160441548714237
41103 Поступления – всего за отчетный год600867436298252107027
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год568647047092869103478
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2670334618271369
41193 Прочие поступления за отчетный год55254635562180
41203 Платежи – всего за отчетный год600287595297664109147
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год626088411167115494
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33389428415309658756
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год504663495181
41293 Прочие платежи за отчетный год19875236073240234716
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год58-1590588-2120
43203 Платежи – всего за отчетный год1631563263122
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год631363112122
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10020015100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-163-463-1131-22
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-105-1253-1576471

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Карелпроект"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Карелпроект"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Карелпроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (380)/Стоимость активов (37267) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Карелпроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (329)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59825+0+0) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Карелпроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (329)/Выручка (60154) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Карелпроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (380)/Выручка (60154) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Карелпроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Карелпроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Карелпроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Карелпроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Карелпроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.639

Индекс Альтмана Z = 2.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Карелпроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (0.55%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Проектный институт "Карелпроект"