ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОЙСЕРВИС" ИНН:1001011173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49026011 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года600562676669
11504 Основные средства на конец предыдущего года626766690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года600562676669
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года626766690
12103 Запасы на конец отчетного года1287575497
12104 Запасы на конец предыдущего года5754970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137871906014771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19060147710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149825241870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года252418700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165722215917138
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22159171380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225772842623807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28426238070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года56919111187
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года191111870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57819201196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192011960
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года554842923036
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года429230360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года554842923036
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года429230360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155720000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103081536216300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15362163000
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года458603275
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года485232750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164512221419575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22214195750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225772842623807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28426238070
21103 Выручка за отчетный год258272446023326
21104 Выручка за предыдущий год24460233260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159681127311226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11273112260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98591318712100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13187121000
22203 Управленческие расходы за отчетный год104911213211104
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12132111040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6321055996
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10559960
23403 Прочие доходы за отчетный год6331002346
23404 Прочие доходы за предыдущий год10023460
23503 Прочие расходы за отчетный год10651090867
23504 Прочие расходы за предыдущий год10908670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1064967475
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9674750
24603 Прочее за отчетный год278244217
24604 Прочее за предыдущий год2442170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1342723258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7232580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1342723258
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7232580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1342)/Стоимость активов (22577) = -5.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15968+0+10491) = -2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-632)/Выручка (25827) = -2.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1342)/Выручка (25827) = -5.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 1.336

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.336<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-2.45%), рентабельность компании (-5.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники