ДОЧЕРНЕЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №46" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства) ИНН:1001011279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00122217 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146384491449724111
11504 Основные средства на конец предыдущего года8449144972418137965
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года387313993294031132
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3139932940311325320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1850398484743755342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39848474375534243432
12104 Запасы на конец предыдущего года10664240714571437966
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года673000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года621696035486857112767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года603548685711251798007
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года853501335850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7070471691115185163914
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71691115185159481142784
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72554111539162622219256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111539162622214823186216
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7620762076207620
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7620762076207620
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5151109109
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1905190519051905
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1905190519051905
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-48042-94581554545334
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-94581554545334137460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-385171182512154968
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1182512154968147094
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года25364047399601
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года640473996016145
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25364047399601
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года640473996016145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1108181106859538388104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110685953838392126384
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9637379663336353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110818110781132762154687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11078113276215025432977
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72554111539162622219256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111539162622214823186216
21103 Выручка за отчетный год5055978128798219029
21104 Выручка за предыдущий год5978128798219029227174
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3112618127349300177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год-12618127349300177199733
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год474185961449-81148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год185961449-8114827441
22203 Управленческие расходы за отчетный год5991239223611430896
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23922361143089634994
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5517-5326-34665-112044
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5326-34665-112044-7553
23403 Прочие доходы за отчетный год15210604728462515
23404 Прочие доходы за предыдущий год6047284625154331
23503 Прочие расходы за отчетный год176962826743074952
23504 Прочие расходы за предыдущий год282674307495212553
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8003-27546-36121-114446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27546-36121-114446-15691
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год22482951554500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год29515545001335
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3874099-48623392
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-409948623392426
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-31012-1541180825781
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-15411808257812229
24603 Прочее за отчетный год-441539669
24604 Прочее за предыдущий год153966916
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38584-25003-29847-92126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25003-29847-92126-13904
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38584-25003-29847-92126
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-25003-29847-92126-13904
32003 Величина капитала на 317620762076207620
32005 Величина капитала на 315151109109
32006 Величина капитала на 311905190519051905
32007 Величина капитала на 31-94581554545334137460
32008 Величина капитала на 311182512154968147094
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)51000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38584250032984792126
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-38635250032984792126
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38584250032984792126
33218 Убыток (ИТОГО)38584250032984792126
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)51000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)51000
33003 Величина капитала на 317620762076207620
33006 Величина капитала на 311905190519051905
33007 Величина капитала на 31-48042-94581554545334
33008 Величина капитала на 31-385171182512154968
36003 Чистые активы на 31-385171182512154968
36004 Чистые активы на 311182512154968147094
41103 Поступления – всего за отчетный год122046569123240215566
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год118285952120733213222
41193 Прочие поступления за отчетный год3768712261722
41203 Платежи – всего за отчетный год36697904123465221777
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год159380305841680421
41293 Прочие платежи за отчетный год20761412725135964
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8535-1335-225-6211
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8535-1335485-5328

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ДОЧЕРНЕЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №46" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Прибыль

Прибыль ДОЧЕРНЕЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №46" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Чистые активы

Чистые активы ДОЧЕРНЕЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №46" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38584)/Стоимость активов (72554) = -53.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ДОЧЕРНЕЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №46" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31+0+5991) = -91.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ДОЧЕРНЕЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №46" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5517)/Выручка (505) = -1092.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ДОЧЕРНЕЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №46" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38584)/Выручка (505) = -7640.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ДОЧЕРНЕЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №46" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №46" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №46" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №46" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ДОЧЕРНЕЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №46" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.532

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.347

Индекс Альтмана Z = -6.466

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ДОЧЕРНЕЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №46" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (-1092.48%), рентабельность компании (-7640.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ДОЧЕРНЕЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА №46" (Признание судом ЮЛ банкротом и открытии конкурсного производства)