ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:1001011712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51324187 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26547272772997827955
11504 Основные средства на конец предыдущего года27277299782795527909
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года218651687898194698
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1687898194698176
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года33993032032074
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года303203207469
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51811444584000034727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44458400003472728154
12103 Запасы на конец отчетного года21130225471604316649
12104 Запасы на конец предыдущего года22547160431664914598
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47619781027642166855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78102764216685557886
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41174470172929323660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47017292932366014612
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года65574749
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года57474920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109988147723121804107213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14772312180410721387116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161799192181161804141940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192181161804141940115270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8888
13603 Резервный капитал на конец отчетного года99999999
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года99999999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151307184677152812132831
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года184677152812132831108337
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151414184784152919132938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184784152919132938108444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10385739788859002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7397888590026826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10385739788859002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7397888590026826
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161799192181161804141940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192181161804141940115270
21103 Выручка за отчетный год486389431251400698380992
21104 Выручка за предыдущий год431251400698380992349071
21203 Себестоимость продаж за отчетный год396113359769343053315567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год359769343053315567299596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90276714825764565425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71482576456542549475
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5923542756104562
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5427561045624132
22203 Управленческие расходы за отчетный год36715289392624325092
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28939262432509224705
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47638371162579235771
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37116257923577120638
23403 Прочие доходы за отчетный год1552999914242473
23404 Прочие доходы за предыдущий год99914242473520
23503 Прочие расходы за отчетный год14662506634393845
23504 Прочие расходы за предыдущий год5066343938451469
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48505420412659532399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42041265953239919689
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10252855455396755
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8554553967554094
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5511463047
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год14630477
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38253334872105625644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33487210562564415595
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38253334872105625644
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33487210562564415595
32003 Величина капитала на 318888
32006 Величина капитала на 3199999999
32007 Величина капитала на 31184677152812132831108337
32008 Величина капитала на 31184784152919132938108444
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38253334872105625643
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)38253334872105625643
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38253334872105625643
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)38253334872105625643
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71623162210751149
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)71623162210751149
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71623162210751149
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)71623162210751149
33003 Величина капитала на 318888
33006 Величина капитала на 3199999999
33007 Величина капитала на 31151307184677152812132831
33008 Величина капитала на 31151414184784152919132938
36003 Чистые активы на 31151414184784152875132938
36004 Чистые активы на 31184784152875132938108444
41103 Поступления – всего за отчетный год472479433765389400367854
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год458419424738387065367854
41193 Прочие поступления за отчетный год14060902723350
41203 Платежи – всего за отчетный год470825412279372144345779
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год329051336917304993281239
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год47463414543780735965
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11259891660787821
41293 Прочие платежи за отчетный год83052249922326620754
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1654214861725622075
42103 Поступления – всего за отчетный год127611922370
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год684322370
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год120876000
42203 Платежи – всего за отчетный год877349541186013027
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8773495471728329
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7497-3762-11623-13027
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-58431772456339048

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38253)/Стоимость активов (161799) = 23.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (396113+5923+36715) = 10.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47638)/Выручка (486389) = 9.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38253)/Выручка (486389) = 7.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.58

Х5 = Выручка/Активы = 3.006

Индекс Альтмана Z = 10.697

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.96), коэффициент быстрой ликвидности (10.66), коэффициент текущей ликвидности (12.7), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (9.79%), рентабельность компании (7.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЛОНЕЦКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ"