ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ "ВОДНО-СПОРТИВНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1001012032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53203051 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5555
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5555
11503 Основные средства на конец отчетного года90093916978534151880
11504 Основные средства на конец предыдущего года91697937485188052975
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90098917028534651885
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91702937535188552980
12103 Запасы на конец отчетного года4131206634538
12104 Запасы на конец предыдущего года1206634538361
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201931681421998
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31681421998990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7142915376155048
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9153761550485768
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года820409423
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года965613527120909007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135271209090077697
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года997541052299743660892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1052291058436089260677
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3525352535253525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3525352535253525
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года15944159441594415944
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15944159441594415944
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78634839253987139809
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83925848823980939172
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года981031033945934059278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1033941043515927858641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1651183514921614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1835149216142036
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16511835380961614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1835149216142036
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года997541052299743660892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1052291058436089260677
21103 Выручка за отчетный год53254613784453742738
21104 Выручка за предыдущий год61378445374273841663
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33134417642652426021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41764265242602126046
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20120196141801316717
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19614180131671715617
22103 Коммерческие расходы за отчетный год345391172213
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год391172213178
22203 Управленческие расходы за отчетный год16578142641383712493
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14264133411249312574
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3197495940044011
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4959450040112865
23204 Проценты к получению за предыдущий год11319610042
23403 Прочие доходы за отчетный год271222690317
23404 Прочие доходы за предыдущий год222196317171
23503 Прочие расходы за отчетный год662500593292
23504 Прочие расходы за предыдущий год500593292263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2806479442974136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4794429941362815
24603 Прочее за отчетный год1566183813641476
24604 Прочее за предыдущий год1838136414761578
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1240295629332660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2956293526601237
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1240295629332660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2956293526601237

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1240)/Стоимость активов (99754) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33134+345+16578) = 6.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3197)/Выручка (53254) = 6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1240)/Выручка (53254) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 59.42

Индекс Альтмана Z = 63.143

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.33), коэффициент быстрой ликвидности (5.55), коэффициент текущей ликвидности (5.85), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (6%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники