ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМХО - ОНЕГО" ИНН:1001012106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55486745 ОКВЭД:92.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29152995704
11504 Основные средства на конец предыдущего года2995704583
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29152995704
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2995704583
12103 Запасы на конец отчетного года2818849
12104 Запасы на конец предыдущего года88497
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21679999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7999940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5790766
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года513944238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года944238813
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34283938942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39389421395
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18035528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года355288
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2408386934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3869341387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2408386934
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3869341387
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34283938942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39389421395
21103 Выручка за отчетный год158632058620179
21104 Выручка за предыдущий год205862017916096
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год158632058620179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год205862017916096
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год158632058620179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год205862017916096
23303 Проценты к уплате за отчетный год23100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год156322058620179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год205862017916096
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156322058620179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год205862017916096

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМХО - ОНЕГО"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМХО - ОНЕГО"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМХО - ОНЕГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15632)/Стоимость активов (3428) = 456.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМХО - ОНЕГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15863)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМХО - ОНЕГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15863)/Выручка (15863) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМХО - ОНЕГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15632)/Выручка (15863) = 98.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМХО - ОНЕГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМХО - ОНЕГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМХО - ОНЕГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМХО - ОНЕГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМХО - ОНЕГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.56

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.56

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.05

Индекс Альтмана Z = 41.829

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМХО - ОНЕГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (98.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМХО - ОНЕГО"