ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ АВТОМОБИЛЬНЫЙ АЛЬЯНС" ИНН:1001012635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15029624 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139302145696146103149908
11504 Основные средства на конец предыдущего года145696146103150624122508
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1393021456961461030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1456961461031506240
12103 Запасы на конец отчетного года14606101943260443591
12104 Запасы на конец предыдущего года10194326044359116785
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53745650706454469687
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65070646205222640166
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года226471879256300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года187925630153560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49474741938717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7474193871710827
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4336450736440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4507364317770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95828993101106150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года993101106901219950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235130245006256718272619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245006256793272619218112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1600016000160000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1600016000160000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3238155977558160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5597755816544920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48381719777181670492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71977718167049264039
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года114475755012750127938
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года75501275012793845001
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11447575501275010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7550127501279380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5424672592123458125479
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7259212345812547961793
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18028249363394348710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24936340184871047279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72274975281574010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года975281574761741890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235130245006256718272619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245006256793272619218112
21103 Выручка за отчетный год265108393632424334404227
21104 Выручка за предыдущий год393632424334404227375266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233785353972384328387943
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год353972384293368374356140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3132339660400060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3966040041358530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5924744473580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7444738758260
22203 Управленческие расходы за отчетный год1111012041130880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1204113095137430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1428920175195600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2017519559162840
23303 Проценты к уплате за отчетный год22555183631637213909
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1836316372139099577
23403 Прочие доходы за отчетный год46576017479611291
23404 Прочие доходы за предыдущий год60174796112914222
23503 Прочие расходы за отчетный год19644716063887024
23504 Прочие расходы за предыдущий год7160638770247536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2325366915960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год669159666420
24603 Прочее за отчетный год3435082720
24604 Прочее за предыдущий год5082721890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2359616113246453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161132464536076
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2359616113240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161132464530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23596)/Стоимость активов (235130) = -10.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (233785+5924+11110) = 5.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14289)/Выручка (265108) = 5.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23596)/Выручка (265108) = -8.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Индекс Альтмана Z = 1.452

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.452<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (5.39%), рентабельность компании (-8.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники