АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСКИЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ" ИНН:1001012709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70902744 ОКВЭД:40.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224253172613958329924351
11504 Основные средства на конец предыдущего года172613958329924351367669
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года60606060
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года60606060
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года723902057429999
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8637632023703712
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года632023703712405451
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года240189178993981412958264
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года178993981412958264775752
12103 Запасы на конец отчетного года1685518125112737115193
12104 Запасы на конец предыдущего года1812511273711519392795
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9069147472992049
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года147472992049495
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23004264458322494602459935
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года644583224946024599351874588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153543459689349231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54345968934923163226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25611973180024600372626495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года731800246003726264952126141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49630891079334414493584759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года910793344144935847592901893
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30003000160000160000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300016000016000010000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1501501037500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1501037500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-362459-29110710678097460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2911071067809746096581
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-359309-287957267817257960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-287957267817257960107081
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года731365261786811130
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года652617868111308823
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года73136526876214423602
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6526876214423602593548
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2773471327573660151201605
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13275736601512016051170620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года566217105946719195441699069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1059467191954416990691030328
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4740000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года848304119222422974182903197
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1192224229741829031972201264
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49630891079334414493584759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года910793344144935847592901893
21103 Выручка за отчетный год637008446461149567704430579
21104 Выручка за предыдущий год4464611495677044305794087888
21203 Себестоимость продаж за отчетный год548207379365146403374128891
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3793651464033741288913774286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88801670960316433301688
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год670960316433301688313602
22103 Коммерческие расходы за отчетный год281477424316148119
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год47742431614811959209
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88520623218273272253569
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год623218273272253569254393
23203 Проценты к получению за отчетный год73442735166
23204 Проценты к получению за предыдущий год4273516614456
23303 Проценты к уплате за отчетный год14046104184117939171658
23304 Проценты к уплате за предыдущий год104184117939171658147948
23403 Прочие доходы за отчетный год27840310881126740820498
23404 Прочие доходы за предыдущий год1088112674082049870894
23503 Прочие расходы за отчетный год429333486931396146126539
23504 Прочие расходы за предыдущий год486931396146126539150296
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7572214134126946-24064
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14134126946-2406441499
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82223008082
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8692693611067220545
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6936110672205452542
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год787647067382307
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6470673823073287
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7239-8936-932327665
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-8936-932327665527
24603 Прочее за отчетный год20828541028415
24604 Прочее за предыдущий год8541028415-163
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-71352428589857879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42858985787930820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-71352428589857879
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42858985787930820
32003 Величина капитала на 31300016000016000010000
32006 Величина капитала на 311501037500500
32007 Величина капитала на 31-2911071067809746096581
32008 Величина капитала на 31-287957267817257960107081
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))713524406155370
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)713525986325370
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71352000
33218 Убыток (ИТОГО)71352000
33003 Величина капитала на 3130003000160000160000
33006 Величина капитала на 311501501037500
33007 Величина капитала на 31-362459-29110710678097460
33008 Величина капитала на 31-359309-287957267817257960
36003 Чистые активы на 31-359309-287957279676260483
36004 Чистые активы на 31-287957279676260483107397
41103 Поступления – всего за отчетный год715798460744950846493970393
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год147981425569749339803805444
41193 Прочие поступления за отчетный год567817351752150669164949
41203 Платежи – всего за отчетный год908931464751047609633604565
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год370643305518134919412487292
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год103601600537511175465613
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1945668525130852130317
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10891991247125039281
41293 Прочие платежи за отчетный год404340824143555745482062
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-193133-40061323686365828
42103 Поступления – всего за отчетный год1530845215144964769
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год15235047740202
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год73444134666
42203 Платежи – всего за отчетный год81270190302101824220751
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8043113682780874204824
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год8394481135183898
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год71814-185087-87328-215982
43103 Поступления – всего за отчетный год333300114187422440183288933
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год333300114187422440183288933
43203 Платежи – всего за отчетный год26617395927424327143452774
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год26617393427424327143452774
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год67127182600-188696-163841
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-54192-4254847662-13995

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71352)/Стоимость активов (496308) = -14.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (548207+281+0) = 16.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88520)/Выручка (637008) = 13.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71352)/Выручка (637008) = -11.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.42

Индекс Альтмана Z = -6.039

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.72), рентабельность продукции (13.9%), рентабельность компании (-11.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники