АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО КАРЕЛИЯ" ИНН:1001012875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75732353 ОКВЭД:40.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61594662926221466776
11504 Основные средства на конец предыдущего года66292622146677672597
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года211157000
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года46674000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2241201722808235
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2017228082355429
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2754708413443377
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года410134433772294
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2752671153936583878388
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115393658387838880320
12103 Запасы на конец отчетного года156813413451619
12104 Запасы на конец предыдущего года134134516191671
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17522118088
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1180880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года887270119305714937091450725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119305714937091450725941382
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года905159052590284090
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5159052590284090366590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78523174856697337722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174856697337722117111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года984973126359116167231773244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1263591161672317732441426754
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1260240137898416825611851632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1378984168256118516321507074
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6436643664366436
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6436643664366436
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года38314383143871638716
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года38314387163871638716
13603 Резервный капитал на конец отчетного года322322322322
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года322322322322
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3174951299248928625118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1299248928625118364465
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36256717499613476070592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17499613476070592409939
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года147808176070743100133
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года817607074310013331029
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года175623226196650013000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года22619665001300019500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19040330795677243113133
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3079567724311313350529
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150616300000430548482304
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69694073633411606371224058
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73633411606371224058552501
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года103309082992113301
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года908299211330111801
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70727089603214705581667907
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года896032147055816679071046606
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1260240137898416825611851632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1378984168256118516321507074
21103 Выручка за отчетный год5648001709687154694086037464
21104 Выручка за предыдущий год7096871546940860374648330730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2438105384245230024833573213
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3842452300248335732135122247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3209896325441924669252464251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3254419246692524642513208483
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2869803272283821802292226271
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2722838218022922262712570654
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год340093531581286696237980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год531581286696237980637829
23203 Проценты к получению за отчетный год952343541773745096
23204 Проценты к получению за предыдущий год4354177374509622157
23303 Проценты к уплате за отчетный год16656193393129750370
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19339312975037014507
23403 Прочие доходы за отчетный год188146101610264841360416
23404 Прочие доходы за предыдущий год101610264841360416381769
23503 Прочие расходы за отчетный год276146484534453109387584
23504 Прочие расходы за предыдущий год484534453109387584506775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24496013367284868205538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13367284868205538520473
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10863121177438250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1956943825046503
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8399572234165520
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5722341655207380
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-6698011017-2939069104
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год11017-293906910424210
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год223-263-59542806
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-263-59542806-40761
24603 Прочее за отчетный год1596300-19671
24604 Прочее за предыдущий год16080-196710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18756910121564479158911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10121564479158911408999
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18756910121564479158911
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10121564479158911408999
32003 Величина капитала на 316436643664366436
32005 Величина капитала на 3138314387163871638716
32006 Величина капитала на 31322322322322
32007 Величина капитала на 311299248928625118364465
32008 Величина капитала на 3117499613476070592409939
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18756910121564479158911
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18756910121564479158911
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18756910121564479158911
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18756910121564479158911
33003 Величина капитала на 316436643664366436
33005 Величина капитала на 3138314383143871638716
33006 Величина капитала на 31322322322322
33007 Величина капитала на 313174961299248928625118
33008 Величина капитала на 3136256717499613476070592
36003 Чистые активы на 3136256717499613476070592
36004 Чистые активы на 3117499613476070592408998
41103 Поступления – всего за отчетный год5166174644527048366525745927
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5007086641089547728185627160
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год242254243203
41193 Прочие поступления за отчетный год1588463412163591118564
41203 Платежи – всего за отчетный год4706848623294248498695361756
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4222016578652144197604919192
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год278499272410288796293303
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год17273187233184649746
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1126812935910946746471
41293 Прочие платежи за отчетный год76379125929053044
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год459326212328-13217384171
42103 Поступления – всего за отчетный год516782775194165208583
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1781775623968
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год515001000177710202500
42203 Платежи – всего за отчетный год1500365361714078122196
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1436365361718772196
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6400012201120000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-98358-5084218008786387
43203 Платежи – всего за отчетный год300000360979567937979996
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год300000300000560367481738
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-300000-210979-137570-549996
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период60968-4949329300-79438

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО КАРЕЛИЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО КАРЕЛИЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО КАРЕЛИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187569)/Стоимость активов (1260240) = 14.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340093)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2438105+2869803+0) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340093)/Выручка (5648001) = 6.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО КАРЕЛИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187569)/Выручка (5648001) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО КАРЕЛИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО КАРЕЛИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО КАРЕЛИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО КАРЕЛИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО КАРЕЛИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.404

Индекс Альтмана Z = 3.716

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО КАРЕЛИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (6.02%), рентабельность компании (3.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТНС ЭНЕРГО КАРЕЛИЯ"